I.发行人的历次验资报告II.股东大会有关本次发行的决议III.最近3年及1期所得税纳税申报表IV.最近3年原企业或股份公司的原始财务报表V.发行人近5年重大关联交易的说明【组合型选择题】A.I、II、IIIB.I、III、IVC.II、III、VD.III、IV、V正确答案:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号一一首次公开发行股票并上市申请文件》(2006年修订）的相关规定。
<br/>1、关于审计意见对上市公司分红的影响，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号一一非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》（证监发[2001]157号），如保留意见或否定意见涉及事项对上市公司利润产生影响，上市公司应当在制定利润分配方案时扣除上述审计意见的影响数，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列文件。
Ⅰ.证券交易所Ⅱ.期货交易所Ⅲ.银行间债券市场Ⅳ.证券公司柜台Ⅴ.上海清算所【组合型选择题】A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 上市公司股权激励计划备案材料还应当包括：②上市公司实行股权激励计划依照规定需要取得有关部门批准的有关批复文件；【选择题】A.基金公司B.期货公司C.证券公司D.商业银行E.保险公司正确答案:
<br/>1、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书摘要编制和披要求》的说法，【选择题】A.创业板上市公司一次或12 个月内累计从专户中支取的金额超过人民币1000 万元或募集资金净额的10%的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构B.创业板上市公司有一个募投项目，需股东大会审议批准C.拟上创业板公司计划募集资金2亿元。
Ⅰ.会计政策变更对最近一期经审计的营业收入的影响比例超过50%的 Ⅱ.会计政策变更对最近1个会计年度经审计净利润的影响比例超过50%的 Ⅲ.会计政策变更对最近1个会计年度经审计资产总额的影响比例超过50%的 上市公司自主变更会计政策达到以下标准之一的，提交专项审计报告并在会计政策变更生效当期的定期报告披露前提交股东大会审议：
则该企业当年应提取的法定盈余公积为（）万元【选择题】A.15B.20C.27.5D.30正确答案:当年应计提的法定盈余公积＝(300-100) ×(1一25%) ×10%=15（万元）2、某公司2010年末的银行存款为150万元，I.A企业按200万元安装工程款缴纳营业税 II.A企业按300万元销售额计算增值税销项税
根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第十一条和第十三条规定，[2008年真题]Ⅰ.3年内不转让取得的上市公司A股股份Ⅱ.其境外实有资产总额为1. 5亿美元，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后，中国证监会依法予以核准Ⅳ.通过协议转让方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后。
依据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法（修订）》的相关要求，战略投资涉及国家规定实施准入特别管理措施并通过上市公司定向发行方式实施的，（1）上市公司董事会通过向外国投资者定向发行新股及公司章程修改草案的决议；（2）上市公司股东大会通过向外国投资者定向发行新股及修改公司章程的决议；（4）上市公司根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第十六条向所在地商务主管部门报送相关申请文件。
2015年应确认的合同成本=(1600 + 4 800 + 1 600) x 80% -1 600=4 800(万元）;2015年应确认资产减值损失=(8 000 - 8 000) x(1 -80%) =0。甲公司将购入的该公司债券划分为持有至到期投资，此时该公司持有至投资摊余成本的变动为（）元。
【选择题】A.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除B.2015年10月该公司受到中国证监会的行政处罚C.2017年10月该公司现任董事受到证券交易所的公开谴责D.该公司2015年年度至2017年年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%E.该公司2017年年度财务报告被注册会计师出具了否定意见，但受公开谴责的事项已经消除Ⅳ.该公司擅自改变前次公开发行证券募集资金的周转。
【选择题】A.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会D.中国人民银行正确答案:保荐机构法定代表人、保荐代表人应同时在证券发行募集文件上签字。
[2008年真题]Ⅰ.发行人及其主承销商根据初步询价结果即确定了发行价格Ⅱ.参与初步询价的询价对象共15家，发行人及其主承销商根据询价结果进行了发行Ⅲ.主承销商以集合资产管理计划参与了初步询价和网下配售，根据上交所《沪市股票上网发行资金申购实施办法》(2009年修订）第4条第5款，凡参与网下发行报价的配售对象，深交所《资金申购上网公开发行股票实施办法》(2009年修订）第2条第3款规定。
参与方对合营安排有关的净资产享有权利正确答案:参与方为合营安排提供担保（或提供担保的承诺）的行为本身并不直接导致一项安排被分类为共同经营；导致回函不是可靠的审计证据Ⅱ.注册会计师可以采取跟函的方式发送并收回询证函，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构或者独立财务顾问Ⅳ.商业银行每季度向上市公司出具银行对账单。
可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物 Ⅱ.可交换公司债券交换的是公司已存在的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票 Ⅲ.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款 Ⅳ.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，公司章程中规定优先股采用固定股息率的，可以在优先股存续期内采取相同的固定股息率。
年底甲公司收到乙公司的利息100万Ⅱ.甲公司因地震导致产成品大量毁损，（Ⅱ属于）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回属于非经常性损益；均属于经常性损益（如银行提供给企业贷款收取利息，（Ⅳ不属于）2、上市公司在公开发行证券前的（ ）个工作日内。
【选择题】A.相关资产的资产评估报告或资产估值报告B.财务会计信息C.拟购买资产经审核的盈利预测报告D.独立财务顾问和律师对本次交易出具的结论性意见E.财务报表正确答案:公众公司可视自身情况决定是否披露拟购买资产经审核的盈利预测报告。其母公司管理的境外实有资产总额为4亿美元 C.通过上市公司定向发行方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后。
Ⅰ.列席发行人的总经理工作会议Ⅱ.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅Ⅲ.对发行人违法违规的事项发表公开声明Ⅳ.不定期对发行人进行回访，（选项Ⅰ、Ⅴ错误）（4）对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅；（选项Ⅱ正确）（5）对有关部门关注的发行人相关事项进行核查。