2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第三章 股本融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、某上市公司拟于2018年9月非公开发行优先股，其票面股息率为6%，下列情形将导致该上市公司不能非公开发行优先股的是（ ）。【选择题】

A.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除

B.2015年10月该公司受到中国证监会的行政处罚

C.2017年10月该公司现任董事受到证券交易所的公开谴责

D.该公司2015年年度至2017年年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%

E.该公司2017年年度财务报告被注册会计师出具了否定意见，否定意见所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除

正确答案:D

答案解析:非公开发行优先股的票面股息率不得高于最近2个会计年度的年均加权平均净资产收益率。

2、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》，报送申请文件时发行人不能提供有关文件原件的，可以釆取的处理方式有（）。 Ⅰ.由发行人律师提供鉴证意见，以保证与原件一致 Ⅱ.由保荐机构出具专项核查意见，以保证与原件一致 Ⅲ.由出文单位盖章，以保证与原件一致Ⅳ.如原出文单位不再存续，可以由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ

正确答案:A

答案解析:发行人不能提供有关文件的原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章， 以保证与原件一致。如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性。

3、上交所某上市公司拟进行再融资，根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，下列情形将对该公司公开发行股票构成障碍的有（）。Ⅰ.该公司上一年度曾公开发行证券，发行当年营业利润比发行前一年下降20%Ⅱ.该公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年实现的年均可分配利润的10%Ⅲ.该公司最近12个月内受到过证券交易所公开谴责，但受公开谴责的事项已经消除Ⅳ.该公司擅自改变前次公开发行证券募集资金的周转，但已及时纠正Ⅴ.该公司控股股东6个月前未履行向投资者作出的公开承诺，但现已履行完毕【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:Ⅱ项，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的平均可分配利润的30%。Ⅲ、Ⅴ项，上市公司不得存在最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责、控股股东或实际控制人最近12个月存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为的情形。

4、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。【选择题】

A.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见

B.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见

C.发行人关于募集资金运用方向的总体安排及其合理性、必要性的说明

D.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见

正确答案:B

答案解析:B项应为发行人律师关于发行人董事、 监亊、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的鉴证意见。

5、张某拟通过认购某挂牌公司定向发行股票的方式收购该挂牌公司，下列不属于张某应履行的信息披露义务的是（）。【选择题】

A.张某应当聘请律师出具法律意见书并披露

B.张某应当编制收购报告书并披露

C.张某应当聘请财务顾问出具专业意见并披露

D.张某应当说明针对定向发行股票摊薄即期回报拟采取的填补措施并披露

正确答案:D

答案解析:针对定向发行股票摊薄即期回报拟采 取的填补措施、披露以及风险提示均应该由进行非公开发行股票的发行方实施。