2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列外购商品中已缴纳的消费税，可以从本企业应纳消费税额中扣除的是（）。【选择题】

A.从工业企业购进已税汽车轮胎生产的小汽车

B.从工业企业购进已税酒精为原料生产的勾兑白酒

C.从工业企业购进已税溶剂油为原料生产的溶剂油

D.从工业企业购进已税高尔夫杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆

正确答案:D

答案解析:外购应税消费品已纳税款的扣除范围包括：①外购已税烟丝生产的卷烟；②外购已税化妆品原料生产的化妆品；③外购已税珠宝、玉石原料生产的贵重首饰及珠宝、玉石；④外购已税鞭炮、焰火原料生产的鞭炮、焰火；⑤外购已税汽车轮胎（内胎和外胎）原料生产的汽车轮胎；⑥外购已税摩托车零件生产的摩托车；⑦外购已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆；⑥外购已税木制一次性筷子原料生产的木制一次性筷子； ⑨外购已税实木地板原料生产的实木地板；⑩外购已税石脑油为原料生产的应税消费品，外购已税润滑油原料生产的润滑油。

2、根据《公司债券发行与交易管理办法》，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。Ⅰ.证券交易所Ⅱ.期货交易所Ⅲ.银行间债券市场Ⅳ.证券公司柜台Ⅴ.上海清算所【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

正确答案:B

答案解析:非公开发行公司债券，可以申请在证券交易所、证券公司柜台转让。

3、A上市公司对员工实行股权激励，则其股权激励计划备案材料应当包括（   ）。I.律师工作报告 II.股权激励计划 III.聘请独立财务顾问的，独立财务顾问报告 IV.董事会决议V.监事会决议【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.III、IV、V

D.I、II、IV

E.Ⅰ、II、III、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:除II、III、IV三项外，上市公司股权激励计划备案材料还应当包括：①法律意见书，②上市公司实行股权激励计划依照规定需要取得有关部门批准的有关批复文件；③中国证监会要求报送的其他文件。

4、以下可以作为资产支持证券发起机构的是（）。【选择题】

A.基金公司

B.期货公司

C.证券公司

D.商业银行

E.保险公司

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》第六条：信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构。第二条：本办法所称金融机构，是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行、政策性银行、信托投资公司、财务公司、城市信用社、农村信用社以及中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法监督管理的其他金融机构。

5、证券公司出现下列（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。 Ⅰ.证券公司作出增资、合并的决定Ⅱ.证券公司作出减资、分立、解散及申请破产的决定Ⅲ.证券公司涉及重大诉讼、仲裁事项Ⅳ.证券公司涉嫌违法违规被监管机构或司法机关调查、处罚Ⅴ.证券公司发行的其他债券出现未按期全额兑付本息等违约情形【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:证券公司有下列行为之一的，中国人 民很行可拫据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整：（1）证券公司作出减资、分立、解散及申请破产的决定。（2）证券公司涉及重大诉讼、仲裁事项。（3）证券公司涉婊违法违规被监管机构或司法机关调查、 处罚。（4）证券公司发行的其他债券出现未按期全额兑付本息等违约情形。

6、下列属于上市公司信息披露义务人的是（） 。Ⅰ.董事会 Ⅱ.控股股东 Ⅲ.转让上市公司6%股份的股东 Ⅳ.购买上市公司3%股份的股东【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:根据《上市公司信息披露管理办法》的规定，信息披露义务人不仅包括上市公司、发行人，还包括股东、实际控制人和收购人，同时还包括公司的董事、监事、高级管理人员及与信息披露相关的市场各方，以及为信息披露事宜出具专项文件的证券服务机构、保荐人及其从业人员，利用或可能利用上市公司内幕信息进行交易的机构和个人，散布传播虚假信息的机构和个人。 Ⅰ项，董事会不是信息披露义务人。Ⅳ项，持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的，应当主动告知上市公司董事会，并配合上市公司履行信息披露义务；通过接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股份的股东或者实际控制人，应当及时将委托人情况告知上市公司，配合上市公司履行信息披露义务。

7、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33%，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（）。I.由于C公司拥有权益的股份已超过B公司已发行般份的30%，因此将触发对B公司其他股东股份的全面要约收购II.由于C公司拥有权益的股份已超过B公司已发行股份的30%，因此成为B公司的实际控制人III.如果C公司预计无法在该项事实发生之日起30日内发出要约，则应将其所拥有权益的B公司的股份减持至30%或30%以下，并自减持之日起2个工作日内以公告IV.如果C公司将其所持股份减持至30%或30%以下之后，拟继续增持B公司的股份，可以采取协议方式 V. C公司应当按照上市公司收购权益披露的有关规定办理【组合型选择题】

A.I、II

B.II、IV

C.IV、V

D.I、III

正确答案:D

答案解析:通过间接收购取得上市公司不同比例股份的处理方式有：①收购人虽不是上市公司的股东，通过投资关系、协议或者其他安排导致其拥有权益的股份达到或超过一个上市公司已发行股份的5%，但未超过30%的，应当按照上市公司收购权益披露的有关规定办理；②收购人拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的，应当向该公司所有股东发出全面要约，收购人预计无法在事实发生之日起30日内发出全面要约的，应当在前述30日内促使其控制的股东将所持有的上市公司股份减持至30%或者30%以下，并自减持之日起2个工作日内予以公告，其后收购人或者其控制的股东拟继续增持的，应当采取要约方式；拟依据有关规定申请豁免的，应当按照《上市公司收购管理办法》第四十八条的规定办理。

8、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在（ ）个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。【选择题】

A.5

B.10

C.15

D.30

正确答案:A

答案解析:发审会后至发行前期间，如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，发行人、保荐机构（主承销商）、律师应在5个工作日内，向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见，公告内容涉及会计师新出具专业报告的，会计师也应出具会后重大事项的专业意见。

9、以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。Ⅰ.向投资者支付的股息Ⅱ.红利等权益性投资收益款项Ⅲ.税收滞纳金Ⅳ.罚金、罚款和被没收财物的损失Ⅴ.赞助支出【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：不得扣除的项目：（1）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益歀项；（Ⅰ、Ⅱ符合题意）（2）企业所得税税款（可抵扣的增值税也不得税前扣除）；（3）税收滞纳金；（Ⅲ符合题意）（4）罚金、罚款和被没收财物的损失；（Ⅳ符合题意）（5）不符合税法规定的损赠支出；（6）赞助支出（指企业发生的各种非广告性质的赞助支出）；（Ⅴ符合题意）（7）未经核定的准备金支出（指企业未经国务院财政、税务主管部门核定而提取的各项资产减值准备、风险准备等准备金）；（8）企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除。

10、某上市公司发行股份购买乙境外公司，该项交易构成中国投资者对上市公司的战略投资，依据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法（修订）》的相关要求，下列事项发生的时间顺序正确的是（）。Ⅰ.上市公司董事会通过向外国投资者定向发行新股及公司章程修改草案的决议Ⅱ.上市公司股东大会通过向外国投资者定向发行新股及修改公司章程的决议Ⅲ.上市公司与外国投资者签订定向发行的合同Ⅳ.上市公司向所在地商务主管部门报送相关申请文件Ⅴ.重组方案的具体实施【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅰ、Ⅳ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：战略投资涉及国家规定实施准入特别管理措施并通过上市公司定向发行方式实施的，按以下程序办理：（1）上市公司董事会通过向外国投资者定向发行新股及公司章程修改草案的决议；（2）上市公司股东大会通过向外国投资者定向发行新股及修改公司章程的决议；（3）上市公司与外国投资者签订定向发行的合同；（4）上市公司根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第十六条向所在地商务主管部门报送相关申请文件，有特殊规定的从其规定。经商务主管部门批准出具原则批复，并完成定向发行后，上市公司向商务主管部门申请核发外商投资企业批准证书。