2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、混合所有制的国有股东，应（）履行其转持义务。【选择题】

A.按首次发行数量的10%

B.按其持股数量

C.按其持股比例乘以其应转持的权益额

D.以自有资金划转社保基金会

正确答案:C

答案解析:《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》第九条规定，混合所有制的国有股东，由该类国有股东的国有出资人按其持股比例乘以该类国有股东应转持的权益额，履行转持义务。

2、根据《上市公司证券发行管理办法》及《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定，下列说法正确的有（）。 Ⅰ.创业板上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前一个交易日公司股票均价的80%Ⅱ.上交所上市公司向不特定对象公开发行股票，发行价格应不低于公告招股意向书前 20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价 Ⅲ.上交所上市公司公开发行可转债，转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前一交易日的均价Ⅳ.上交所上市公司发行分离交易的可转债，认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日均价 Ⅴ.创业板上市公司向不特定对象公开发行股票，发行价格不低于公告招股意向书前20个交易曰和前一个交易日公司股票均价【组合型选择题】

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:创业板上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%，Ⅰ项错误。上交所上市公司公开发行可转债，转股价格应不低于招股说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价，Ⅲ项错误。上交所上市公司发行分离交易的可转愦，认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交势日公司股票均价和前一个交易日的均价，Ⅳ项借误。创业板上市公司向不特定对象公开发行股票，发行价格不低于公告招股意向书前20个交易日或者前一个交易日公司股票均价，Ⅴ项错误。

3、证券公司的保荐业务部门在申请保荐机构资格时要求（）。Ⅰ.内部机构设置合理Ⅱ.具有健全的业务规程Ⅲ.具备卓越的研究能力Ⅳ.具有一般销售能力Ⅴ.具有内部风险评估和控制系统【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020）第10条规定，证券公司申请保荐业务资格，应当具备下列条件：（1）注册资本不低于人民币 1 亿元，净资本不低于人民币 5000 万元； （2）具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标 符合相关规定； （3）保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和 控制系统，内部机构设置合理，具备相应的研究能力、销售能力 等后台支持； （4）具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员 不少于 35 人，其中最近 3 年从事保荐相关业务的人员不少于 20 人； （5）保荐代表人不少于 4 人； （6）最近 3 年内未因重大违法违规行为受到行政处罚； （7）中国证监会规定的其他条件。

4、以下税费中，在承担该税费时应计入“管理费用”科目的有（）。Ⅰ.车船税Ⅱ.土地增值税Ⅲ.矿产资源补偿费Ⅳ.消费税【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：承担该税负(计提或实际缴纳)应计入“管理费用”科目的税种有：（1）房产税；（2）车船税；（Ⅰ正确）（3）土地使用税；（4）矿产资源补偿费；（Ⅲ正确）（5）印花税(房、车、土、矿、印)。

5、某上市公司召开董事会会议，下列选项中，符合有关规定的有（）。Ⅰ.董事长因故不能出席会议，会议由董事长指定的副董事长甲主持Ⅱ.通过了有关公司董事报酬的决议Ⅲ.通过了免除乙的经理职务，聘任副董事长甲担任经理的决议Ⅳ.会议记录由主持人甲和记录员丙签名后存档【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据《公司法》规定：（1）股份有限公司的董事会每年度至少召开两次会议，由董事长召集主持，董事长因特殊原因不能主持时，由董事长指定副董事长召集主持；（Ⅰ正确）（2）董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法由股东大会决定；（Ⅱ错误）（3）聘任或者解聘公司经理属于董事会职权范围；（Ⅲ正确）（4）董事会应当对会议所论事项的决定形成会议记录，由出席会议的董事在会议记录上签名。（Ⅳ错误）

6、下列有关税收优惠的表述，不正确的是（）。【选择题】

A.非居民企业减按10%的税率征收企业所得税

B.小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税

C.国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税

D.研究开发费，形成无形资产的，按照无形资产成本的100%摊销

正确答案:D

答案解析:研究开发费，是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上， 按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%难销。

7、甲公司于2007年1月1日购入乙公司30%的股份，购买价款为1 200元，并自取得投资之日起派人参与乙公司的财务和生产经营决策。取得投资当日，乙公司可辨认净资产公允价值为5 000元，账面价值4 000元，其中除存货账面价值为1 000元，公允价值为2 000元外，其他各项账面价值和公允价值均相同，乙公司2007年实现净利润1 000元，乙公司2007年度账面存货80%对外销售，则以下说法正确的是（）。Ⅰ.2007年12月31日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为1 500元Ⅱ.2007年12月31日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为1 560元Ⅲ.2007年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为300元Ⅳ.2007年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为60元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：（1）长期股权投资初始投资成本为1 200元；（2）对初始投资成本进行调整，初始投资成本1 200元，享有可辨认净资产公允价值份额为5 000×30%=1500(元)，因此应调整增加长期股权投资账面价值300元，同时调增营业外收入300元；（3）确认投资收益=调整后净利润×30%=[1000-(5 000-4 000)×80%]×30%=60，同时增加长期股权投资-损益调整60元。则2007年12月31日，甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为1 200+300+60=1 560(元)

8、在其他条件不变的情况下，期权期间、期权价格、时间价值三者之间的关系是（       ）。【选择题】

A.期权期间越长，时间价值就越大，期权价格就越高

B.期权期间越长，时间价值就越小，期权价格就越高

C.期权期间越长，时间价值就越小，期权价格就越低

D.期权期间越长，期权价格就越高，而时间价值不变

正确答案:A

答案解析:在其他条件不变的情况下，期权价格与期权时间价值成正比，期权的时间价值与期权期间成正比。

9、保荐人（主承销商）应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明：“本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”下列人员应就上述声明签字的有（）。Ⅰ.法定代表人 Ⅱ.投资银行业务部门负责人 Ⅲ.内核负责人 Ⅳ.保荐代表人 Ⅴ.项目主办人签名【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》（2006年修订）第一百二十二条规定，保荐人（主承销商）应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明：“本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”声明应由法定代表人、保荐代表人、项目主办人签名，并由保荐人（主承销商）加盖公章。

10、A公司、B公司、C公司签订了一份合同，设立某法人主体从事汽车的生产和销售，合同中规定，A公司、B公司一致同意即可主导该主体的所有相关活动，并不需要C公司也表示同意，但若主体资产负债表达到50%，C公司具有对该主体公开发行债券或权益工具的否决权。下列项目中正确的是（）。Ⅰ.A公司和B公司能够共同控制该主体Ⅱ.C公司仅对该主体拥有保护性权利Ⅲ.C公司不是共同控制该主体的参与方Ⅳ.C公司是共同控制该主体的参与方【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：由于公开发行债券或权益工具通常代表了该主体经营中的根本性改变，因而是保护性权利。由于合同明确规定需要A公司和B公司的一致同意才能主导该主体的相关活动，因而A公司和B公司能够共同控制该主体。尽管C公司也是该主体的参与方，但由于C公司仅对该主体拥有保护性权利，因此C公司不是共同控制该主体的参与方，选项Ⅳ错误。