依据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》的相关要求，(1)上市公司逭事会通过向外国投资者定向发行新股及公司章程修改草案的决议。(4)上市公司按照中国证监会规定履行啡报核准或注册程序，（1）上市公司与外国 投资者签订定向发行的合同.（2）上市公司董事会通过向外国投资者定向发行新股及公司章程整改草案的决议，披露本次战略投资是否符合《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》规定的条件。
可聘请的债权代理人可以为信托公司（Ⅰ正确）、基金管理公司（Ⅱ正确）、证券公司（Ⅲ正确）、律师事务所、证券投资咨询机构（Ⅳ正确）等机构。2、企业公开发行企业债券所筹资金可以用于（）。【选择题】A.弥补亏损B.房地产买卖C.股票买卖 D.本企业的生产经营正确答案:发行债务融资工具的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。
材料可变现净值=产品的估计售价-至完工将要发生的成本-销售产品估计的销售费用和税费；则其专门借款利息应开始资本化的时间为（）【选择题】A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日正确答案:因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额应当开始资本化：资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。（Ⅲ正确）4、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，【选择题】A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职E.董事会可继续对外投资正确答案:被收购公司董事会不得通过处置公司资产、对外投资、调整公司主要业务、担保、贷款等方式。
公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事 IV.审议通过股权激励计划草案，任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的1％。授予公司总经理的120万股股票已超过了股本总额的1%（1亿股×1%=100万股），上市公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责拟定股权激励计划草案。股东大会应当对股权激励计划中有关内容进行表决。
【单选题】A.由过去的交易或事项形成B.结果具有不确定性C.由未来事项决定D.由现在的交易产生正确答案:没有具体涉案金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效正确答案:应当及时披露未达到前款标准或者没有具体涉案全额的诉讼、仲裁事项，【单选题】A.簿记管理人应建立完善的工作底稿存档制度。
可以直接向部分股东收购4%的股份 可以发出全面要约Ⅲ.甲公司拟以要约方式继续增持股份的，其预定收购的股份比例不得低于该上市公司已发行股份的10%Ⅳ.甲公司拟以要约方式继续增持股份的，其要约价格不得低于要约收购提示性公告日前 6个月内甲公司取得该上市公司股票所支付的平均价格Ⅴ.2016年3月1日至2017年2月28日。
I.销售商品导致存货减少II.递延所得税负债减少III.固定资产报废的损失IV.计入在建工程的无形资产摊销V.贴现汇票的利息支出【组合型选择题】A.I、II、IIIB.I、IIIC.II、III、IVD.III、IV、VE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:使净利润减少的为调增项目，在资产负债表项目中涉及会计科目贷方的为调增项目。其中计入在建工程或研发出的固定资产折旧、无形资产摊销不予调整（属于投资活动）；
利润＝单价×销量-单位变动成本×销量-固定成本＝（单价-单位变动成本）×销量-固定成本，=（单价×销量-单位变动成本×销量-固定成本）×(1-所得税税率） =（销量×单位边际贡献-固定成本）×(1-所得税税率）=（边际贡献-固定成本）×(1-所得税税率）。该公司2008年税前利润= 2008年边际贡献-2008年固定成本。
期权期间、期权价格、时间价值三者之间的关系是（ 【选择题】A.期权期间越长，期权价格就越高B.期权期间越长，期权价格就越高C.期权期间越长，而时间价值不变正确答案:2、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书(2015年修订)》，募集说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。
2、我国企业债券上市的最终批准权属于（ 【选择题】A.国家发展和改革委员会B.中国人民银行C.中国证券监督管理委员会D.证券交易所正确答案:后者对证券公司类承销商进行资格认定和发行与兑付的风险评估）后，3、承销团中承销商的种类可以分为（ Ⅰ.经有权部门批准并依法完成发行 Ⅱ.债券的期限为1年以上 Ⅲ.债券的发行对象为企业
【选择题】A.地方政府专项债券（简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为公益性项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围。
【选择题】A.由控股股东提名B.其妻子的弟弟在上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票E.间接持有上市公司已发行股份7%以上正确答案:③在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款 Ⅳ.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东。
Ⅰ.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符 Ⅱ.公开发行证券上市当年净利润比上年下滑50%以上 ①证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符，③首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更，④首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组。
<br/>1、影响债券投资价值的内部因素有（ Ⅰ.期限 Ⅱ.收益率 Ⅲ.基础利率Ⅳ.市场利率 Ⅰ.向持有公司6%股份的股东提供的担保Ⅱ.向监事提供某地的销售代理权Ⅲ.向监事担任的董事的公司购买3000万元的机器设备Ⅳ.对外担保金额800万元【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ正确答案:
不属于借款费用的是（）【选择题】A.因借款而发生的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用正确答案:Ⅰ.固定资产盘盈Ⅱ.投资性房地产后续计量模式由成本模式变为公允价值模式 Ⅲ.因减资导致对长期股权投资的核算由成本法变为权益法 Ⅳ.因增资导致对长期股权投资的核算由权益法变为成本法
【选择题】A.业务审核单位B.内部核查机构C.财务评估部门D.专业小组E.复核审查机构正确答案:独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，根据《上市公司重大资产重组管理办法》《关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答》和《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求(修订版)》。
Ⅰ.上市公司行业分类可采用最近一期未经审计的财务数据Ⅱ.某上市公司房地产业务收入占总收入50%，该公司归属于房地产业Ⅲ.某上市公司房地产业务收入占总收入30%，该公司属于房地产业务 当上市公司没有一类业务的营业收入比重 大于或等于50 %，应由证监会发行部进行辅导验收Ⅲ.保荐机构应当与发行人签订保荐协议。
【选择题】A.由控股股东提名B.其妻子的弟弟在上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票E.间接持有上市公司已发行股份7%以上正确答案:根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第三条，②直接或间接持有上市公司已发行股份1%上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属。
下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的说法中，由外国投资者及被并购企业共同向商务部提出申请Ⅳ.外国投资者并购境内企业，可以向商务部提出 进行并购安全审查的建议Ⅴ.在并购安全审查过程中，应按照国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知的规定，其母公司管理的境外实有资产总额为4亿美元Ⅲ.通过上市公司定向发行方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后,