2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、2016年3月1日，甲公司通过协议转让取得乙上市公司30%的股权，为控股股东，为进一步巩固其控股股东的地位，甲公司拟继续增持乙公司的股权，则下列表述正确的有（）。Ⅰ.甲公司拟以要约方式继续增持股份的，可以直接向部分股东收购4%的股份 Ⅱ.甲公司拟以要约方式继续增持股份的，可以发出全面要约Ⅲ.甲公司拟以要约方式继续增持股份的，其预定收购的股份比例不得低于该上市公司已发行股份的10%Ⅳ.甲公司拟以要约方式继续增持股份的，其要约价格不得低于要约收购提示性公告日前 6个月内甲公司取得该上市公司股票所支付的平均价格Ⅴ.2016年3月1日至2017年2月28日，甲公司计划增持乙公司股份不超过2%，可不以要约方式增持，其无须向中国证监会申请豁免【多选题】

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:根据《上市公司收购管理办法》的规 定，通过证券交易所的证券交场，收购人持有一个 上市公司的股份达到该公司已发行股份的30% 时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。

2、下列项目，属于内部控制要素的有（）。I.控制环境II.控制活动III.信息系统与沟通IV.风险评估过程V.对控制的监督【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:内部控制是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守，由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策和程序。内部控制包括下列要素：①控制环境；②风险评估过程；③信息系统与沟通；④控制活动；⑤对控制的监督。

3、下列关于股份支付的说法中，正确的有（）。Ⅰ.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用Ⅱ.现金结算的股份支付在授予日不作会计处理，但权益结算的股份支付应予处理 Ⅲ.以权益结算的股份支付最常用的工具主要有两类，即模拟股票和现金股票增值权Ⅳ.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整【多选题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:Ⅱ项，除了立即可行权的股份支付外， 无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，企业在授予日均不进行会计处理；Ⅲ项，以现金结算的股份支付最长常用的工具主要有两类，即模拟股票和现金股票增值权。

4、(         ）可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受相关法规关于合格投资者资质条件的限制。 Ⅰ.发行人的董事 Ⅱ.监事 Ⅲ.高级管理人员 Ⅳ.持股比例超过百分之三的股东【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第三十二条规定，发行人的董事、监事、高级管理人员及持般比例超过百分之五的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受本办法第十四条关于合格投资者资质条件的限制。

5、财政部代理发行地方政府债釆取（）的方式。Ⅰ.合并名称Ⅱ.合并发行Ⅲ.合并托管Ⅳ.独立发行【多选题】

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:财政部代理发行地方政府债采取合并名称、合并发行、合并托管的方式。

6、固定资产清理账户的贷方登记的项目有（）。I.转入清理的固定资产的净值II.变价收入III.结转的清理净收益IV.结转的清理净损失V.应交的营业税【组合型选择题】

A.I、II

B.III、IV

C.II、IV

D.III、V

正确答案:C

答案解析:转入清理的固定资产的净值、结转的清理净收益、应交的营业税在“固定资产清理”账户的借方核算，固定资产变价收入、结转的清理净损失在 “固定资产清理”账户的贷方核算。

7、子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息（）。Ⅰ.子公司少数股东的持股比例Ⅱ.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利Ⅲ.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额Ⅳ.子公司的主要财务信息【多选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息：（1）子公司少数股东的持股比例。子公司少数股东的持股比例不同于其持有的表决权比例的，企业还应当披露该表决权比例。（Ⅰ项正确）（2）当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利。（Ⅱ项正确）（3）子公司在当期期末累计的少数股东权益余额。（Ⅲ项正确）（4）子公司的主要财务信息。（Ⅳ项正确）

8、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向（）提出申请。【单选题】

A.国务院

B.中国证监会

C.证券交易所

D.中国证券业协会

E.证券登记结算机构

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第二条第二款：经中国证券监督管理委员会以下简称中国证监会核准具有上市公司并购重组财务顾问业务资格的证券公司、证券投资咨询机构或者其他符合条件的财务顾问机构（以下简称财务顾问），可以依照本办法的规定从事上市公司并购重组财务顾问业务。

9、风险评估主要包括（）。Ⅰ.目标设定Ⅱ.风险识别Ⅲ.风险分析Ⅳ.风险应对【多选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。

10、已知X股票的贝塔系数是Y股票的两倍，下列叙述正确的是（       ）【选择题】

A.X的期望报酬率为Y的两倍

B.X的风险为Y的两倍

C.X受市场变动影响发生波动的程度为Y的两倍

D.X取得收益的概率是Y的两倍

正确答案:C

答案解析:贝塔系数专门用来评估证券的系统性风险，它反映了一种证券（或投资组合）相对总体市场的波动性。若某种证券的β >1，表明该证券的市场波动性大于总体市场；若β<1，表明该证券的市场波动性小于总体市场；若β=1，表明该证券的市场波动性与总体市场大体相等。