2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、下列不属于或有事项的特征的是（）。【单选题】

A.由过去的交易或事项形成

B.结果具有不确定性

C.由未来事项决定

D.由现在的交易产生

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：或有事项具有以下特征：（1）由过去的交易或事项形成；（A属于）（2）结果具有不确定性；（B属于）（3）由未来事项决定。（C属于）

2、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月内，下列诉讼和仲裁可以不进行披露的是（）。【单选题】

A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万元

B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，没有具体涉案金额

C.法院宣告撤销某次董事会决议

D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效

正确答案:A

答案解析:《深圳证券交易所股票上市规则》规定，上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及佥额占公司竑近一期经审计净资产绝对值10%以上， 且绝对金额超过1000万元的，应当及时披露未达到前款标准或者没有具体涉案全额的诉讼、仲裁事项，董事会基于案件特殊性认为可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响，或者本所认为有必要的，以及涉及公司股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的诉讼的，公司也应当及时披露。

3、关于增值税纳税义务发生的时间，下列说法正确的有（）。I.采取预收货款方式销售货物时，为收取预收货款的当天II.采取分期付款方式销售货物时，为收到货款的当天III.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物的，为发出货物并办妥托收手续的当天IV.采取代销方式销售货物的，为收到代销清单的当天V.采取赊销方式销售货物时，为发出货物的当天【组合型选择题】

A.I、II

B.II、IV

C.III、IV

D.III、V

正确答案:C

答案解析:采取预收货款方式销售货物时，为发出货物的当天；采取赊销和分期付款方式销售货物时，为合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。

4、下列关于非金融企业债务融资工具薄记发行的说法中，正确的是（）。【单选题】

A.簿记管理人应建立完善的工作底稿存档制度，妥善保存集中簿记建档系统未留存的相关电子及纸质文件资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的5年止

B.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告

C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可在各自场所分别进行簿记

D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券销售部门对簿记建档过程进行全程监督

E.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于2名

正确答案:A

答案解析:选项B，发行人或簿记管理人应不迟于交易流通首日披露簿记建档发行结果。选项C，簿记管理人是受发行人委托，负责簿记建档具体运作的 主承销商。发行人选择多家机构作为簿记管理 的，应指定其中一家机构牵头负责簿记建档工作，通过集中簿记建档系统在指定场所进行簿记。选项D，簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由独立于债券发行业务之外的风险内控职能部门或团队对簿记建档过程进行监督，对相关文件、资料进行必要的查阅。选项E，簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，坚持公开透明、相互制衡的原则，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策。参与集体决策的总人数不得少于3名，内部监督部门应监督决策过程，并对决策结果予以书面确认。

5、证券公司借入或发行次级债的条件不包括（）。【单选题】

A.借入或募集资金有合理用途

B.次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入

C.募集说明书内容或次级债务合同款符合证券公司监管规定

D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的30%

E.净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：证券公司借入或发行次级债应符合以下条件：（1）借入或募集资金有合理用途。（2）次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入。（3）借入或发行次级债数额应符合以下规定：a.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的50%；b.净资产与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。（4）募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司的监管规定。