2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列上市公司采用限制性股票进行股权激励的说法中，正确的有（）。 Ⅰ.限制性股票授予日与首次解除限售日之间的间隔不得少于12个月Ⅱ.在限制性股票有效期内，上市公司应当规定分期解除限售，每期时限不得少于12个月Ⅲ.各期解除限售的比例不得超过激励对象获授限制性股票总额的50%Ⅳ.当期解除限售的条件未成就的，限制性股票不得解除限售，可以递延至下期解除限售Ⅴ.上市公司回购未解除限售的限制性股票的，回购价格不得高于授予价格【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:Ⅳ项，当期解除限售的条件未成就的， 限制性股票不得解除限售或递延至下期解除限售。Ⅴ项，出现《上市公司股权激励管理办法》规定情形的，回购价格不得高于授予价格；出现其他情形的，回购价格不得高于授予价格加上银行同期存款利息之和。

2、控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。【选择题】

A.10%

B.30%

C.50%

D.70%

正确答案:D

答案解析:《上市公司证券发行管理办法》第十二条第二款规定，控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

3、下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有（）。I.发行人董事会应依法就首次公开发行股票并在创业板上市的募集资金使用的可行性作出决议II.发行董事会应依法就首次公开发行股票并在创业板上市的具体方案作出决议III.发行人应当按照中国证监会的有关规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报IV.发行人的申请文件由创业板发行审核委员会审核 V.中国证监会收到申请文件后，在10个工作日内作出是否受理的决定【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:发行人首次公开发行股票并在创业板上市的主要程序包括：①发行人董事会应当依法就首次公开发行股票并在创业板上市的具体方案、募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准，②股东大会批准后，发行人应当按照中国证监会有关规定制作申请文件， 由保荐人保荐并向中国证监会申报，③中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定，④中国证监会受理申请文件后，由相关职能部门对发行人的申请文件进行初审，并由创业板发行审核委员会审核，⑤中国证监会依法对发行人的发行申请作出予以核准或者不予核准的决定，并出具相关文件。

4、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起10个工作日内，报中国证监会备案。Ⅰ.机构名称、住所、法定代表人Ⅱ.董事、监事、高级管理人员Ⅲ.实际控制人、持股3%以上股权的股东Ⅳ.内部控制机制与管理制度、业务制度【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第九条规定，证券评级机构应当在下列重大事项发生变更之日起10个工作日内，报中国证监会备案：（1）机构名称、住所、法定代表人；（2）董事、监事、高级管理人员；（3）实际控制人、受益所有人、持股5%以上股权的股东；（4）内部控制机制与管理制度、业务制度；（5）证券评级机构及其人员因执业行为涉嫌违法违规被立案调查，或者被司法机关侦查，以及因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律管理措施和纪律处分；（6）证券评级机构及其人员因执业行为与委托方、投资者发生民事纠纷，进行诉讼或仲裁；（7）设立或撤销分支机构；（8）不再从事证券评级业务；（9）中国证监会规定的其他重大事项。

5、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（）。I.对存货计提跌价准备II.税法折旧大于会计折旧形成的差额部分III.对固定资产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整IV.对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分V.对投资性房地产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.II、IV、V

D.II、III、V

正确答案:D

答案解析:根据暂时性差异对未来期间应纳税所得额的影响，分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。应纳税暂时性差异通常产生于以下情况：①资产的账面价值大于其计税基础，②负债的账面价值小于其计税基础。可抵扣暂时性差异通常产生于以下情况：①资产的账面价值小于其计税基础， ②负债的账面价值大于其计税基础。I、IV两项产生的是可抵扣暂时性差异。