2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据《非上市公众公司收购管理办法》，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。【选择题】

A.3

B.6

C.12

D.24

E.36

正确答案:C

答案解析:根据（非上市公众公司收购管理办法》 规定，按照本办法进行公众公司收购后，收购人成为公司第一大股东或者实际控制人的，收购人持有的被收购公司股份，在收购完成后12个月内不得转让。

2、.根据《证券期货投资者适当性管理办法》，下列投资者属于专业投资者的有（）。Ⅰ.银行理财产品Ⅱ .在中国证券投资基金协会备案的私募基金Ⅲ.从事金融相关业务的注册会计师，持有金融资产500万元Ⅳ.最近1年末净资产不低于1 000万元的法人【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:最近1年末净资产不低于2 000万元， 最近1年末金融资产不低于1 000万元，且具有 2年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经历的法人属于专业投资者，Ⅳ项错误。

3、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有（）。Ⅰ.每年部分改选董事会成员Ⅱ.限制董事的任职资格Ⅲ.超级多数条款Ⅳ.“白衣骑士”策略Ⅴ.金降落伞策略【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：在没有遭受收购打击前，各公司可以通过在公司章程中加入反收购条款，使将来的收购成本加大，接收难度增加。常见的反收购条款有：（1）每年部分改选董事会成员；（Ⅰ正确）（2）限制董事资格；（Ⅱ正确）（3）超级多数条款。（Ⅲ正确）

4、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。【选择题】

A.可继续从事正常的经营活动

B.可暂停执行股东大会已经作出的决议

C.处置公司资产、调整公司主要业务

D.董事可辞职

E.董事会可继续对外投资

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据《上市公司收购管理办法》第三十三条规定，收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司除继续从事正常的经营活动或者执行股东大会已经作出的决议外，未经股东大会批准，被收购公司董事会不得通过处置公司资产、对外投资、调整公司主要业务、担保、贷款等方式，对公司的资产、负债、权益或者经营成果造成重大影响。《上市公司收购管理办法》第三十四条规定，在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职。

5、企业应当在债务融资工具本息兑付日前（）个工作日，通过交易商协会认可的网站公布本金兑付、付息事项。【选择题】

A.3

B.5

C.10

D.12

E.15

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第二十四条规定：企业应当在债务融资工具本息兑付日前五个工作日，通过交易商协会认可的网站公布本金兑付、付息事项。

6、下列各项中，属于应计入损益的利得的有（）。I.处置固定资产产生的净收益II.重组债务形成的债务重组收益III.持有可供出售金融资产公允价值增加额IV.对联营企业投资的初始投资成本小于应享有投资时联营企业净资产公允价值份额的差额【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III、IV

D.I、III、IV

正确答案:B

答案解析:III项，持有可供出售金融资产公允价值增加额计入其他综合收益，属于直接计入所有者权益的利得。

7、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（ ）。I.董事 II.监事 III.经理IV.董事会秘书 V.保荐代表【组合型选择题】

A. I、II、III

B. III、IV、V

C. I、II、IV

D. I、III、V

正确答案:C

答案解析:《上市公司股东大会规则》第二十六条规定，上市公司召开股东大会，全体董事、监事和董事会秘书应当出席会议，经理和其他高级管理人员应当列席会议。《保荐办法》第五十四条规定，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责时，可列席发行人的股东大会、董事会和监事会。

8、编制合并资产负债表时，内部应收账款与应付账款相互抵销，其会计分录为（）【选择题】

A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款一一坏账准备”

B.借记“应收账款一一坏账准备”，贷记“资产减值损失”

C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”

D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”

正确答案:C

答案解析:编制合并资产负债表时，需要将内部应收账款与应付账款相互抵销，与此相适应需要将内部应收账款计提的坏账准备予以抵销。内部应收账款抵销时，其抵销分录为：借记“应付账款”，贷记“应收账款”；内部应收账款计提的坏账准备抵销时，其抵销分录为：借记“应收账款一一坏账准备”，贷记“资产减值损失”。

9、.根据《深证交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第2号——停复牌业务》，下列关于深交所创业板上市公司停复牌的说法，正确的是（）。【选择题】

A.上市公司筹划重大资产重组的，可以申请停牌，停牌时间不得超过10个交易日

B.上市公司筹划发行定向可转债购买资产的，停牌期间更换重组标的的，其继续停牌时间 不得超过5个交易日

C.上市公司筹划非公开发行股份事项，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易曰

D.上市公司筹划控制权变更的，原则上应当分阶段披露筹划进展，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日

E.收购人发出全面要约收购的，要约收购报告书公告之日起至要约收购结果公告前，上市公司股票及其衍生品种应当停牌

正确答案:D

答案解析:《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第2号——停复牌业务》第九条规定，上市公司筹划控制权变更、要约收购事项的，原则上应当分阶段披露筹划进展，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日。

10、中国证监会及其派出机构对财务顾问的(  )等方面进行非现场检查或者现场检查。I.公司治理II.内部控制III.竞争能力IV.风险状况V.从业活动【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV、V

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:《财务顾问管理办法》第三十七条规定，中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则，要求财务顾问提供已按照本办法的规定履行尽职调查义务的证明材料、工作档案和工作底稿，并对财务顾问的公司治理、内部控制、经营运作、风险状况、从业活动等方面进行非现场检查或者现场检查。