2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据《上市公司行业分类指引》，下列说法正确的有（）。Ⅰ.上市公司行业分类可采用最近一期未经审计的财务数据Ⅱ.某上市公司房地产业务收入占总收入50%，利润占总利润30%，该公司归属于房地产业Ⅲ.某上市公司房地产业务收入占总收入30%，利润占总利润35%，且房地产业务的收入和利润在所有业务中占比均最高，该公司属于房地产业务 Ⅳ.原则上未发生重大资产重组的公司，行业分类每半年依据上市公司年半年报各调整一次【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:Ⅰ项，所采用财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的合并报表数据。Ⅱ项，当上市公司某类业务的营业收入比重大于或等于50%，则将其划入该业务相对应的行业。 Ⅲ项，当上市公司没有一类业务的营业收入比重 大于或等于50 %，但某类业务的收入和利润均在所有业务中最高，面且均占到公司总收入和总利润的30%以上（包含本教），则该公司归属该业务对应的行业类别。 Ⅳ项，原则上未发生重大资产重组的公司，每年依据上市公司年报调整一次，纳入笫二季度的行业分类工作。

2、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。Ⅰ.保荐机构在保荐上市公司定向增发股份前，应当对发行人进行辅导Ⅱ.保荐机构辅导工作完成后，应由证监会发行部进行辅导验收Ⅲ.保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用Ⅳ.发行人独立董事也属于需要接受辅导的人员范围Ⅴ.保荐机构与发行人签署保荐协议后，保荐机构应在5个工作日内报证券业协会备案【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:《证券发行上市保荐业务管理办法》第十八条规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。辅导内容包括，对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有5% 以上股份的股东和实际控制人(或者其法定代表人） 进行系统的法规知识、证券市场知识培训，使其全面掌握发行上市、规范运作等方而的有关法律法规和规则，知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，树立进入证券市场的诚信意识、自律念识和法制意识。（Ⅰ项错误）第十九条规定，保荐机构辅导工作完成后，应由发行人所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收。（Ⅱ项错误）第二十条规定，保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。保荐协议签订后， 保存机构应当在5个工作日内向承担辅导验收职责的中国证监会派出机构报告。（Ⅴ项错误）

3、投资者关系管理的自愿信息披露应当遵循的原则有（）。Ⅰ.公平披露原则Ⅱ.诚实守信原则Ⅲ.充分完整原则Ⅳ.客观适当原则【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:投资者关系管理的自愿信息披露应当遵循下列原则：（1）公平披露原则。（2）诚实守信原则。（3）充分完整原则。（4）客现适当原则。

4、确定资产可收回金额时，需要考虑的因索有（）。Ⅰ.资产的账面价值Ⅱ.资产的公允价值减去处置费用后的净额Ⅲ.资产的预计未来现金流量现值Ⅳ.资产的可变现净值【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

5、根据1985年我国国家统计局对三大产业的分类，下列属于第三产业的是（       ）。 Ⅰ.渔业 Ⅱ.建筑业 Ⅲ.房地产业 Ⅳ.金融业 Ⅴ.牧业【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:我国国家统计局明确划分了三大产业：①农业（包括林业、牧业和渔业等）为第一产业，②工业（包括采掘业、制造业、自来水、电力和煤气） 和建筑业为第二产业，③第一、二产业之外的各行业为第三产业，主要是指向全社会提供各种各样劳务的服务性行业，具体包括交通运输业、邮电通信业、仓储业、金融保险业、餐饮业、房地产业和社会服务业等。I、V两项属于第一产业；Ⅱ项属于第二产业；Ⅲ、Ⅳ两项属于第三产业。

6、甲航空公司为增值税一般纳税人，2019年7月取得的收入（含税）包括航空培训收入 64.66万元、航空摄影收入224.72万元、湿租业务收入200.91万元、千租业务收入246.87万元、飞行通信服务23. 32万元。不考虑其他因索，甲公司计入的下列增值税销项税额，正确的有（）。Ⅰ.航空培训收入的销项税额为3.66万元 Ⅱ.航空摄影收入的销项税额为12.72万元Ⅲ.湿租业务收入的销项税额为29.19万元Ⅳ.干租业务收入的销项税额为28.4万元 Ⅴ.飞行通信服务的销项税额为1.32万元【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:E

答案解析:航空摄影、航空培训、飞行通信服务，属于物流辅助服务，税率为6% ；湿租业务属于交通运输服务，税率为9% ；干租业务属于有形动产租赁服务，税率为13%。航空培训收入的销项税额= 64.66 / (1 +6%) x6% =3. 66(万元）；航空摄影收入的销项税额= 224. 72 / (1 + 6% ) x 6% = 12.72 (万元）；湿租业务收入的销项税额= 200.91 /(1+9%) x9% =16.59(万元）；干租业务收入的销项税额=246.87 / (1 + 13%) x 13% = 28.4(万元）；飞行通信服务收入的销项税额= 23.32 / (1 +6%) x6% =1.32(万元）。

7、下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。Ⅰ.票面利率Ⅱ.债券发行条款Ⅲ.债券的税收待遇Ⅳ.计付息间隔Ⅴ.债券的面值【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：债券发行条款规定了债券的现金流，具体包括：（1）债券的面值和票面利率；（Ⅰ、Ⅴ正确）（2）计付息间隔；（Ⅳ正确）（3）债券的嵌入式期权条款；（Ⅱ正确）（4）债券的税收待遇；（Ⅲ正确）（5）其他因素。

8、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有（）。Ⅰ.每年部分改选董事会成员Ⅱ.限制董事的任职资格Ⅲ.超级多数条款Ⅳ.“白衣骑士”策略Ⅴ.金降落伞策略【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：在没有遭受收购打击前，各公司可以通过在公司章程中加入反收购条款，使将来的收购成本加大，接收难度增加。常见的反收购条款有：（1）每年部分改选董事会成员；（Ⅰ正确）（2）限制董事资格；（Ⅱ正确）（3）超级多数条款。（Ⅲ正确）

9、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。Ⅰ.有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元Ⅱ.实缴注册资本和净资产不低于人民币600万元Ⅲ.有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度Ⅳ.公司财务会计信息真实、准确、完整Ⅴ.控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第八条，Ⅱ项应为，实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元。

10、企业发行中期票据除应按交易商协会《银行间债券市场非金融企业债券融资工具信息披露规则》在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起（ ）个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。【选择题】

A.2

B.3

C.5

D.7

正确答案:B

答案解析:参见《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》第八条规定。企业发行中期票据除应按交易商协会《银行间债券市场非金融企业债券融资工具信息披露规则》在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起3个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。