向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之（）的，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，【选择题】A.优先股股东优先于普通股股东分配公司利润B.优先股股东具有优先分配剩余财产的权利C.优先股股东的表决权受限制D.优先股股东具有优先表决权正确答案:（C属于）3、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由（）撰写。
【选择题】A.利率期限结构在流动性偏好理论下，取决于短期资金市场供需曲线交叉点的利率与长期资金市场供需曲线交叉点的利率的对比C.利率期限结构在市场预期理论下，取决于对未来即期利率的市场预期D.如果短期资金市场供需曲线交又点利率高于长期资金市场供需曲线交又点利率，利率期限结构则是呈现向下倾斜的趋势正确答案:
下列不属于公开发行公司债券的发行人应当及时披露可能影响其债券价格的重大事件的是（）。【选择题】A.发行人重大资产抵押、质押、出售、转让、报废B.发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失C.发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10%D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%正确答案:
<br/>1、影响企业长期偿债能力的报表外因素不包括（）。【选择题】A.未决诉讼 B.债务担保C.长期经营租赁的租赁费用D.偿债能力的声誉正确答案:则该公司当期的期间费用总额为（）万元【选择题】A.30B.65C.70D.95正确答案:车间用固定资产折旧和车间管理人员工资均为生产费用，则该公司当期的期间费用总额＝10+15 +5=30（万元）4、某企业年初的流动资产合计为20万元。
持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度 持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度 持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度Ⅴ.因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十六条规定，主板上市公司发行新股、可转换公司债券的。
【选择题】A.已上市的国有企业将实际发行股份数量的5%转由社保基金会持有B.首发上市的企业按实际发行股份数量的10%,将上市公司部分国有股转由社保基金会持有正确答案:（Ⅰ正确）调整增加的普通股股数=1000×5.5/5-1000=100（万股）；（Ⅳ正确）5、下列关于全国中小企业股份转让系统做市转让方式的表述中。
【选择题】A.优先股股东优先于普通股股东分配公司利润B.优先股股东具有优先分配剩余财产的权利C.优先股股东的表决权受限制D.优先股股东具有优先表决权正确答案:应当编制详式权益变动报告书Ⅲ.如果继承股份的比例为上市公司已发行股份的21 %，应当向证监会提出要约申请【组合型选择题】A. 因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的。
《上市公司股东大会规则》第二十六条规定，所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估E.本次发行可不通过董事会议案即发行正确答案:《上市公司证券发行管理办法》第二十条规定，Ⅲ.持有公司股份5％的股东请求时（该股东连续持有股份超过90天） Ⅳ.持有公司股份10％的股东请求时（该股东于股东大会召开前2周内购入股份）
<br/>1、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述，I.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上，应当及时披露 II.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续12个月累计计算的原则，应当及时披露III.没有具体涉案金额的诉讼、仲裁事项，董事会基于案件特殊性认为可能对上市公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响。
公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事 IV.审议通过股权激励计划草案，而回购本公司股份1000万股股票已超过本公司已发行股份总额的5%（1亿股×5%=500万股）。任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的1％。授予公司总经理的120万股股票已超过了股本总额的1%（1亿股×1%=100万股）。
2、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ 【选择题】A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值正确答案:流动性偏好理论认为投资者在接受长期债券时会要求对与较长偿还期限相联系的风险给予补偿，Ⅲ.发行人须在每季度末向国家外汇管理局报送运用人民币债券资金发放及回收人民币贷款、投资明细表。Ⅳ.国际开发机构发行人民币债券工作文本语言应为英文。
《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行）》规定，挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让眼制，下列说法正确的是（）【选择题】A.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为营业外收入B.企业取得与资产相关的政府补助，应当直接确认为当期损益C.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为资本公积D.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益正确答案:
Ⅰ.与取得交易性金融资产发生的交易费用Ⅱ.以现金支付对价的同一控制下企业合并中发生的审计费用Ⅲ.取得一项持有至到期投资发生的交易费用Ⅳ.以固定资产支付对价的非同一控制下企业合并中发生的资产评估费用 3、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，独立财务顾问应当出具重组预案核查意见 II.上市公司完成相关审计、评估、盈利预测审核后再次召开董事会。
（3）保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统，应当对发行人进行辅导Ⅱ.保荐机构辅导工作完成后，应由证监会发行部进行辅导验收Ⅲ.保荐机构应当与发行人签订保荐协议，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用Ⅳ.发行人独立董事也属于需要接受辅导的人员范围Ⅴ.保荐机构与发行人签署保荐协议后。
【选择题】A.外国投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售B.外国投资者进行战略投资所持上市公司A股股份，经商务部批准可以转让D.外国投资者出售上市公司A股股份有限制，但买入上市公司A股股份没有限制正确答案:②投资者根据《证券法》相关规定须以要约方式进行收购的。
[2008年真题]I.发行人应当承担赔偿责任II.除非证明无过错，否则发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任 否则保荐人应当承担连带赔偿责任 否则控股股东应当承担连带赔偿责任 发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司、证券服务机构承担的是过错推定责任。
【选择题】A.董事会B.监事会C.单独或者合计持有公司3%以上股份的股东D.独立董事E.董事长正确答案:原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。Ⅰ.上市公司行使赎回权时。
Ⅰ.债券预期收益中可能存在的风险溢价Ⅱ.债券预期收益中可能存在的流动性溢价Ⅲ.对未来利率变动方向的预期Ⅳ.市场效率低下或者资金在长期市场、短期市场之间的相互流动的可能性（即有无障碍）Ⅴ.债券预期收益中可能存在的系统风险【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ正确答案:（Ⅲ正确）（2）债券预期收益中可能存在的流动性溢价；
Ⅰ.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏Ⅱ.非上市公众公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除Ⅲ.最近十二个月内受到过中国证监会的行政处罚Ⅳ.存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁、市场重大质疑或其他重大事项【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ正确答案:
可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响，【选择题】A.确认资本公积10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元 D.确认公允价值变动损益10万元E.确定固定资产10万元正确答案。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时:( )[2008年真题]Ⅰ.持续关注公司和保证人的资信状况。出现可能影响债券持有人重大权益的事项时？