2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、甲公司于2016年3月在全国中小企业股份转让系统挂牌，王某为甲公司控股股东且未在公司任职，挂牌时持有甲公司2 100万股股份，李某于2015年8月从王某处受让甲公司 210万股股份，乙证券公司为甲公司的主办券商，于2016年2月从王某处受让150万股股份作为做市库存股票，下列关于股份锁定的说法中，正确的有（）。 Ⅰ.王某所持股份应锁定至2019年3月Ⅱ.截至2017年1月，王某解除锁定的股份为700万股Ⅲ.李某所持股份应锁定至2017年3月，此后可全部卖出Ⅳ.截至2017年8月，李某解除锁定的股份为140万股Ⅴ.乙证券公司持有的股份于挂牌之日起可全部流通【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行）》规定，挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让眼制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让很制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。因此王某2016年 3月可解除转让限制700万股，2017年3月累计解除转让限制1400万股，至2018年3月全部解除完毕，Ⅱ项正确，Ⅰ项错误。李某210万股系挂牌前12个月内从控股股东处取得，因此其2016年 3月可解除转让眼制70万股，2017年3月累计解除转让限制140万股，至2018年3月全部解除完毕，Ⅲ项错误，Ⅳ项正确。主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票挂牌之日即可全部流通，Ⅴ项正确。

2、上市公司在公开发行证券前的（ ）个工作日内，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少1种中国证监会指定的报刊。【选择题】

A.1~3

B.2~5

C.3~5

D.3~10

正确答案:B

答案解析:上市公司在公开发行证券前的2~5个工作日内，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少1种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。

3、关于确认与资产相关的政府补助，下列说法正确的是（）【选择题】

A.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为营业外收入

B.企业取得与资产相关的政府补助，应当直接确认为当期损益

C.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为资本公积

D.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益

正确答案:D

答案解析:企业取得与资产相关的政府补助，不能全额确认为当期损益，应当随看相关资产的使用逐步计入以后各期的收益。即该类补助应当确认为递延收益，然后自相关资产可供使用时起，在该项资产使用寿命内平均分配，计入当期营业外收入。

4、以下可以作为股权激励对象的有（）。【选择题】

A.董事会秘书最近三年受到证券交易所的谴责

B.独立董事

C.监事

D.核心业务人员

E.董事最近3年内被证券交易所宣布为不适当人选

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《上市公司股权激励管理办法（试行）》（证监公司字[2005]151号）已经废止，该文件规定：下列人员不得成为激励对象：（1）最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；（2）最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的；（3）具有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的。2016年新的《上市公司股权激励管理办法》（证监会令第126号），第八条规定如下：激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员，以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工，但不应当包括独立董事和监事。在境内工作的外籍员工任职上市公司董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员的，可以成为激励对象。单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女，不得成为激励对象。下列人员也不得成为激励对象：（1）最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；（2）最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；（3）最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施；（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；（6）中国证监会认定的其他情形。因此，根据新的规定，只有选项D正确。选项A的三年内不清楚是否为最近12个月内，因此选项A模棱两可，不应当选。

5、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据《财务顾问管理办法》，下列情形构成障碍的有（）。Ⅰ.注册资本为1000万元，实缴注册资本为800万元，净资产为600万元Ⅱ.有证券从业资格的人员30人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员8人，财务顾问主办人5人Ⅲ.一年前开始从事公司并购重组财务顾问业务，最近2年财务顾问业务收入总计为150万元Ⅳ.一名财务顾问主办人最近24个月内因执业行为违反行业规范受到过中国证券业协会的纪律处分Ⅴ.一年前实际控制人发生过变化【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第七条规定，证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：（1）已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格；（2）实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元；（3）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度；（4）公司财务会计信息真实、准确、完整；（5）控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前1年未发生变化，信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；（6）具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元；（7）有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人，财务顾问主办人不少于5人；（8）中国证监会规定的其他条件。Ⅱ项应为，有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人，财务顾问主办人不少于5人；Ⅲ项应为，具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元。

6、2015年12月1日，A公司与B公司签汀购销合同，筹措研发新药品所需资金。合同规定:B公司购入A公司积存的100箱甲种药品，每箱销售价格为20万元。A公司已于当日收到B公司开 具的银行转账支票，并交付银行办理收款。甲种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定：A公司于2016年9月30日按每箱26万元 的价格购回全部甲种药品。A公司2015年应确认的财务费用为（）万元。【选择题】

A.100

B.60

C.160

D.260

正确答案:B

答案解析:售后回购交易属于融资交易的，企业不应确认收入；回购价格大于原售价的部分，应在回购期间按期计提利息贽用，计入财务费用。题中，A公司2015年应确认的财务费用=100 x(26-20) +10 =60(万元）。

7、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，该公司披露的首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书扉页中，应当载明的内容包括（）。 Ⅰ.发行股数Ⅱ.每股面值Ⅲ.发行对象Ⅳ.每股发行价格Ⅴ.预计发行日期【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:招股说明书扉页应列表栽明下列内容:（1）发行股票类型。（2）发行股数，股东公开发售股数 (如有)。（3）每股面值。（4）每股发行价格。（5）预计发行日期。（6）拟上市的证券交易所和板块。（7）发行后总股本，发行境外上市外资股的公司还应披露在境内上市流通的股份数量和在境外上市流通的股份数量。（8）保荐人、主承销商。（9）招股说明书签署日期。

8、财政部代理发行地方政府债券时，下列有关中标募入顺序的表述中，正确的有（ ）。 Ⅰ.全场投标量小于或等于招标量时，所有投标全部募入Ⅱ.全场投标量大于招标量时，按照低利率优先的原则对投标逐笔募入，直到募满招标额为止 Ⅲ.全场投标量大于招标量时，按照高利率优先的原则对投标逐笔募入，直到募满招标额为止 Ⅳ.全场投标量大于或等于招标量时，所有投标全部募入【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:财政部代理发行地方政府债券时，中标募入顺序为：全场投标量大于招标量时，按照低利率优先的原则对投标逐笔募入，直到募满招标额为止。 全场投标量小于或等于招标量时，所有投标全额募入。

9、A公司于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。I.用银行存款购买工程物资II.支付在建工程人员工资III.用带息票据购入工程物资IV.发生的业务招待费支出V.工程项目领用本企业生产的产品 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:B

答案解析:资产支出只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。发生的业务招待费支出应计入当期管理费用。

10、网下投资者具有下列（）中的情形的，证券行业协会将其列入黑名单。 Ⅰ.  使用他人账户报价Ⅱ. 网下投资者谎报信息的Ⅲ. 网下投资者未按本细则要求报送信息Ⅳ. 网下投资者不配合协会检查工作的 Ⅴ. 网下投资者瞒报信息的【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:根据《首次公开发行股票网下投资者备案管理细则》第二十一条的规定，除《业务规范》第六章第四十五条、第四十六条所述情形外，网下投资者未按本细则要求报送信息、瞒报或谎报信息、不配合协会检查工作的，协会将其列入黑名单。