2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列有关利率期限结构的说法，不正确的是（）。【选择题】

A.利率期限结构在流动性偏好理论下，取决于短期资金市场供求状况与长期资金市场供求状况的比较

B.利率期限结构在市场分割理论下，取决于短期资金市场供需曲线交叉点的利率与长期资金市场供需曲线交叉点的利率的对比

C.利率期限结构在市场预期理论下，取决于对未来即期利率的市场预期

D.如果短期资金市场供需曲线交又点利率高于长期资金市场供需曲线交又点利率，利率期限结构则是呈现向下倾斜的趋势

正确答案:A

答案解析:利率期限结构在市场分割理论下，取决于短期资金市场供求状况与长期资金市场供求状况的比较，或者说取决于短期资金市场供需曲线交叉点的利率与长期资金市场供需曲线交叉点的利率的对比。利率期限结构在市场预期理论下，取决于对未来即期利率的市场预期，如果预期未来即期利率上升，则利率期限结构呈上升趋势；如果预期未来即期利率下降，则利率期限结构呈下降趋势。

2、保荐人保荐股票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括（）。 I.发行股票、可转换公司债券的公司概况II.发行人所在行业的风险情况III.保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明IV.对公司持续督导工作的安排V.保荐人对最近1次保荐业务的简要说明【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.II、III、IV

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:《上海证券交易所股票上市规则》(2013年修订）第4. 5条和《深圳证券交易所股票上市规则》(2012年修订）第4. 5条均规定，上市保荐书应当包括以下内容：①发行股票、可转换公司债券的公司概况，②申请上市的股票、可转换公司债券的发行情况，③保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明，④保荐人按照有关规定应当承诺的事项，⑤对公司持续督导工作的安排，⑥保荐人和相关保荐代表人的联系地址、 电话和其他通讯方式；⑦保荐人认为应当说明的其他事项；⑥交易所要求的其他内容。

3、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。【选择题】

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600

E.8650

正确答案:A

答案解析:选项A正确：甲公司取得该股权时应确认的资本公积=9000×80%-2000×1-50=5150（万元）。100万审计评估等费用应计入当期管理费用。

4、地方政府的下列各项收入中可以作为地方政府一般债券偿债资金来源的是（）。Ⅰ.行政事业性收费收入Ⅱ.国有资源有偿使用收入Ⅲ.地方政府各项税收收入Ⅳ.地方政府的转移性收入【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《地方政府一般债券发行管理暂行办法》第2条 地方政府一般债券是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。《预算法》第27条，一般公共预算收入包括各项税收收入（Ⅲ正确）、行政事业性收费收入（Ⅰ正确）、国有资源（资产）有偿使用收入（Ⅱ正确）、转移性收入（Ⅳ正确）和其他收入。

5、首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。 【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.5

正确答案:B

答案解析:《保荐办法》(2009年修订）第三十六条规定，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度，主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。

6、上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率应当在参照（）的前提下，通过市场询价合理确定。Ⅰ.同期银行贷款利率Ⅱ.同期银行票据利率Ⅲ.标的公司股票每股交换价格Ⅳ.同行业其他企业发行的债券利率Ⅴ.上市公司未来发展前景【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《关于规范上市公司国有股东发行可交换公司债券及国有控股上市公司发行证券有关事项的通知》第四款规定，上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率应当在参照同期银行贷款利率（Ⅰ正确）、银行票据利率（Ⅱ正确）、同行业其他企业发行的债券利率（Ⅳ正确），以及标的公司股票每股交换价格（Ⅲ正确）、上市公司未来发展前景（Ⅴ正确）等因素的前提下，通过市场询价合理确定。

7、财务顾问应当设立由专业人员组成的（），保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。【选择题】

A.业务审核单位

B.内部核查机构

C.财务评估部门

D.专业小组

E.复核审查机构

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第二十五条，财务顾问应当设立由专业人员组成的内部核查机构，内部核查机构应当恪尽职守，保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出内部核查意见。

8、甲航空公司为增值税一般纳税人，2019年7月取得的收入（含税）包括航空培训收入 64.66万元、航空摄影收入224.72万元、湿租业务收入200.91万元、千租业务收入246.87万元、飞行通信服务23. 32万元。不考虑其他因索，甲公司计入的下列增值税销项税额，正确的有（）。Ⅰ.航空培训收入的销项税额为3.66万元 Ⅱ.航空摄影收入的销项税额为12.72万元Ⅲ.湿租业务收入的销项税额为29.19万元Ⅳ.干租业务收入的销项税额为28.4万元 Ⅴ.飞行通信服务的销项税额为1.32万元【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:E

答案解析:航空摄影、航空培训、飞行通信服务，属于物流辅助服务，税率为6% ；湿租业务属于交通运输服务，税率为9% ；干租业务属于有形动产租赁服务，税率为13%。航空培训收入的销项税额= 64.66 / (1 +6%) x6% =3. 66(万元）；航空摄影收入的销项税额= 224. 72 / (1 + 6% ) x 6% = 12.72 (万元）；湿租业务收入的销项税额= 200.91 /(1+9%) x9% =16.59(万元）；干租业务收入的销项税额=246.87 / (1 + 13%) x 13% = 28.4(万元）；飞行通信服务收入的销项税额= 23.32 / (1 +6%) x6% =1.32(万元）。

9、关于分公司和子公司，下列说法正确的是（）。【选择题】

A.分公司和子公司都不具备法人资格

B.分公司具备法人资格，子公司不具备法人资格

C.分公司不具备法人资格，子公司具备法人资格

D.分公司和子公司都具备法人资格

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据规定，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。分公司没有独立的公司名称、章程，没有独立的财产，不具有法人资格。

10、股票承销总结报告应包括（）等内容。Ⅰ. 推介 Ⅱ. 定价Ⅲ. 发行组织工作Ⅳ.该股票二级市场表现Ⅴ. 申购【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:承销总结报告至少应包括推介、定价、申购、该股票二级市场表现（如已上市交易）及发行组织工作等内容。