2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述，正确的是（）。I.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上，且绝对金额超过500万元的，应当及时披露 II.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续12个月累计计算的原则，经累计计算，涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上，且绝对金额超过1000万元的，应当及时披露III.没有具体涉案金额的诉讼、仲裁事项，董事会基于案件特殊性认为可能对上市公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响，上市公司可以及时披露 IV.涉及上市公司股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的诉讼的，上市公司应当及时披露 V.公司股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的诉讼的，公司自主决定是否披露 【组合型选择题】

A.I、II

B.I、IV

C.III、V

D.II、IV

正确答案:B

答案解析:《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第11.1.1条规定，上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上，且绝对金额超过500万元的，应当及时披露。未达到前款标准或者没有具体涉案金额的诉讼、仲裁事项，董事会基于案件特殊性认为可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响，或者本所认为有必要的，以及涉及公司股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的诉讼的，公司也应当及时披露。

2、发审委会议审核上市公司非公开发行股票申请，适用__。其中，表决投票时同意票数达到__票为通过。（）【选择题】

A.特别程序；3

B.普通程序；3

C.特别程序；5

D.普通程序；5

正确答案:A

答案解析:《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》(2009年修订）第三十三条和第三十五条规定，发审委会议审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会认可的其他非公开发行证券申请，适用特别程序。每次参加发审委会议的委员为5名。表决投票时同意票数达到3票为通过，同意票数未达到3票为未通过。

3、下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。Ⅰ.发行股票  Ⅱ.首次公开发行股票并上市  Ⅲ.上市公司发行新股  Ⅳ.发行公司债券   Ⅴ.上市公司发行可转换公司债券【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:《证券发行上市保荐业务管理办法》第二条规定，发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：①首次公开发行股票并上市；②上市公司发行新股、可转换公司债券；③中国证监会认定的其他情形。

4、下列关于行业生命周期的说法，正确的是（       ）。 【选择题】

A.处于幼稚期行业的利润增长最快

B.一般来说，在进入成熟期之后，进入的企业数量及资本量大于退出量

C.生物医药行业及无线电通信行业在增长速度上要低于大规模计算机行业，竞争风险则相对较小

D.电子信息（电子计算机及软件、通信）、生物医药等行业处于行业生命周期的成长期

正确答案:D

答案解析:根据行业生命周期理论，处于成长期行业的利润增长最快，但面临的竞争风险也比较大，而处于幼稚期的行业，由于产品成本较高、产品市场需求较小，利润往往很低甚至为负；行业进入成熟期之后，进入的企业数量及资本量与退出量有一个均衡的过程。电子信息（电子计算机及软件、 通讯）、生物医药等行业处于行业生命周期的成长期。其中，生物医药行业处于成长阶段的初期，无线通讯行业处于成长阶段的中期，大规模计算机行业处于成长阶段的后期。由此便可初步判断生物医药的行业将会以很快的速度增长，但企业所面临的竞争风险也将不断增长，而大规模计算机行业在增长速度上要低于生物医药行业及无线通讯行业，竞争风险则相对较小。

5、一张债券的票面价值为100元，票面利率10%，期限5年，到期一次还本付息，目前市场上的必要收益率是8%，若按复利计息，该债券的价格是（        )。【选择题】

A.93.18

B.100

C.107.14

D.109.61

正确答案:D

答案解析:按复利计算，该债券的价格为：

6、资信状况符合以下（ ）标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行。 Ⅰ.发行人最近五年无债务违约或者迟延支付本息的事实 Ⅱ.发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1. 5倍 Ⅲ.债券信用评级达到AA级Ⅳ.中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第十八条规定，资信状况符合以下标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行： （一）发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实；（二）发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1. 5倍；（三）债券信用评级达到AAA级；（四）中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。

7、上市公司本次募集资金用于收购资产的，非公开发行股票预案应披露前（）个月内发行对象及其控股股东、实际控制人与上市公司之间的重大交易情况。【选择题】

A.10

B.12

C.24

D.36

正确答案:C

答案解析:参见《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号——上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》第十一条规定。上市公司本次募集资金用于收购资产的，非公开发行股票预案应披露前24个月内发行对象及其控股股东、实际控制人与上市公司之间的重大交易情况。

8、下列政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。Ⅰ.与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生费用或损失的Ⅱ.与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间费用或损失的Ⅲ.企业取得的与资产相关的政府补助，该资产公允价值能可靠计量Ⅳ.企业取得的政府补助的非货币性资产，无法可靠确定公允价值，以名义金额计量【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ 、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:Ⅰ项，与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本；Ⅳ项，企业取得政府无偿划拨的非货币性长期资产时，应当首先同时确认资产（固定资产或无形资产等）和递延收益；但是， 公允价值不能可靠取得的，以名义金额计量的政府补助，在取得时计入当期损益。

9、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。Ⅰ.处置长期股权投资Ⅱ.处置固定资产净收益Ⅲ.出租投资性房地产Ⅳ.出售无形资产的净损失Ⅴ.计提存货跌价准备【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：营业利润=营业收入-营业成本-期间费用-营业税金及附加-资产减值损失±公允价值变动损益±投资收益营业收入=主营业务收入+其他业务收入选项Ⅰ，处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。会影响当期营业利润。选项Ⅲ，出租投资性房地产计入其他业务收入，会影响营业利润。选项Ⅱ、Ⅳ，处置固定资产净收益、出售无形资产取得净收益均做营业外收支处理，不影响营业利润。选项Ⅴ，计提存货跌价准备属于资产减值损失，会影响营业利润。

10、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。 I.标的股票来源为回购本公司股份1000万股股票 II.经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，授予公司总经理120万股股票III.因没有足够的资金行权，公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事IV.审议通过股权激励计划草案，需董事会2/3以上的董事同意【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

正确答案:D

答案解析:I项，根据《公司法》第一百四十二条，公司回购本公司股份奖励给本公司职工的，收购的本公司股份不得超过本公司已发行股份总额的5%。而回购本公司股份1000万股股票已超过本公司已发行股份总额的5%（1亿股×5%=500万股）。 II项，根据《上市公司股权激励管理办法》（试行）第十二条，非经股东大会特别决议批准，任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的1%。授予公司总经理的120万股股票已超过了股本总额的1%（1亿股×1%=100万股），应经股东大会特别决议批准。III项，根据《上市公司股权激励管理办法》（试行）第二十条，激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。IV项，根据《上市公司股权激励管理办法》（试行）第二十八条，上市公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责拟定股权激励计划草案。薪酬与考核委员会应当建立完善的议事规则，其拟订的股权激励计划草案应当提交董事会审议。即董事会过半数成员同意即可审议通过股权激励计划草案。第三十七条规定，股东大会应当对股权激励计划中有关内容进行表决，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。