2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、发行人若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过（）人的情况，应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。【选择题】

A.100

B.150

C.180

D.200

正确答案:D

答案解析:参见《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》(2006年修订）第三十八条规定。

2、需调整期初未分配利润的事项有（）。Ⅰ.前期达到预定可使用状态后的工程建设借款利息费用，错误资本化，计入资产成本Ⅱ.投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式Ⅲ.现金分红Ⅳ.管理费用和销售费用错记【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：资产负债表日后事项中的调整事项、会计政策变更、重大差错更正等，企业往往会发生本年调整以前年度损益的情况，即调整期初未分配利润。Ⅰ，属于重要的前期差错，确定前期差错累积影响数切实可行，应采用追溯调整法；Ⅱ，投资性房地产后续计量模式的变更应当作为会计政策变更处理，按照计量模式变更时公允价值与账面价值的差额调整期初留存收益。Ⅲ，现金分红是直接获得现金红利，不用支付赎回费，而且免税，即落袋为安。不属于以前年度损益，故不需调整期初未分配利润。Ⅳ，属于前期差错，若重要的话，追溯调整前期相关项目，因均属于费用，不影响前期的损益，故不需调整期初未分配利润。

3、负债股利通常以（）的形式支付给股东。【选择题】

A.可转换债券

B.应收票据

C.应付票据

D.公司债券

E.应付股利

正确答案:C

答案解析:选项C正确：负债股利是公司以负债支付的股利，通常以公司的应付票据支付给股东，在不得已的情况下也有发行公司债券抵付股利的。

4、下列各项属于财务顾问对目标公司提供的服务有（）。I.制定有效的收购防御策略 II.监视目标企业的股票价格III.帮助目标企业准备利润预测 IV.帮助目标企业完成收购过渡事宜V.预警服务，对一个可能性收购目标提供早期的警告【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、IV、V

正确答案:B

答案解析:财务顾问为目标公司提供的服务有：①预警服务，对一个可能性收购目标提供早期的警告；②制定有效的反收购策略，防止敌意收购；③评价目标公司和它的组成业务，以便在谈判中达到一个较高的要价；④利润预测；⑤编制有关的文件和公告，包括新闻公告。

5、在首次公开发行股票申请文件中，成立不满3年的股份有限公司需报送的财务资料有（）。Ⅰ.注册会计师对差异情况出具的意见Ⅱ.股东大会有关本次发行的决议Ⅲ.原始财务报表与申报财务报表的差异比较表Ⅳ.最近3年原企业或股份公司的原始财务报表Ⅴ.发行人近5年重大关联交易的说明 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》（2006年修订）的相关规定，第八章与财务会计资料相关的其他文件：8－1－1发行人最近三年及一期所得税纳税申报表；8－1－2有关发行人税收优惠、财政补贴的证明文件；8－1－3主要税种纳税情况的说明及注册会计师出具的意见；8－1－4主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明；8－2对于成立不满3年的股份有限公司，需报送的财务资料有；8－2－1最近三年原企业或股份公司的原始财务报表；（Ⅳ正确）8－2－2原始财务报表与申报财务报表的差异比较表；（Ⅲ正确）8－2－3注册会计师对差异情况出具的意见。（Ⅰ正确）

6、甲城市建设投资有限责任公司拟于2012年发行10亿元的企业债券，下列情形，构成发行障碍的有（      ）。 Ⅰ.甲公司2011年的合并资产负债表显示，公司所有者权益为30亿元，其中归属于少数股东的所有者权益为6亿元 Ⅱ.甲公司拟将本次所筹集资金的全部投入城市道路建设，项目总投资为15亿元 Ⅲ.甲公司拟将对7亿元投入城市道路建设，3亿元用于补充营运资金，项目总投资为15亿元 Ⅳ.甲公司拟不聘请信用评级机构对本次企业债券进行信用评级 Ⅴ.甲公司本次企业债券拟不提供担保【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:参见《证券法》第十六条和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金【2008】7号）相关规定。

7、某公司首次公开发行新股3 000万股，网下初始发行量为1 800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。【选择题】

A.1 200万股

B.600万股

C.300万股

D.1 440万股

E.1 160万股

正确答案:A

答案解析:选项A正确：本题考的是一个记忆的边界问题，网上有效申购倍数在（50倍，100倍]的，应当从网下向网上回拨20%，则应回拨3 000×20%=600（万股），注意，回拨的是本次公开发行股票数量的20%，而非网下初始发行量的20%，1800-600=1200万股。

8、以下关于超额配售选择权的表述，不正确的是（）。【选择题】

A.首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权

B.获超额配售选择权的主承销商按不超过包销数额115%的股份向投资者发售

C.因行使超额配售选择权而发行的新股为本次发行的一部分

D.超额配售选择权这种发行方式只能用于首次公开发行

正确答案:D

答案解析:D项，超额配售选择权这种发行方式只是对其他发行方式的一种补充，既可用于上市公司增发新股，也可用于首次公开发行。

9、关于影响债券投资价值的因素，下列说法不正确的是（     ）。 【选择题】

A.在其他条件不变的情况下，债券的期限越长，其市场价格变动的可能性越大

B.在其他条件不变的情况下，债券的票面利率越低，债券价格的易变性越大

C.在其他条件不变的情况下，在市场利率提高的时候，票面利率较低的债券的价格下降较快

D.在其他条件不变的情况下，债券的期限越长，投资者要求的收益率补偿越低

正确答案:D

答案解析:在其他条件不变的情况下，债券的期限越长，投资者要求的收益率补偿越高。

10、下列各项不能担任股份有限公司董事的有（）。Ⅰ.曾担任国家公务员者Ⅱ.因犯有贪污、贿赂、侵犯财产、挪用财产罪或破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾5年Ⅲ.因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年Ⅳ.担任因违法被吊销营业执照的公司的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司被吊销营业执照之日起未逾3年Ⅴ.担任因经营不善破产清算的公司的董事或厂长、经理，并对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之日起未逾5年【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《公司法》第一百四十六条规定，有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：(一)无民事行为能力或者限制民事行为能力；(二)因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；(三)担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；(四)担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；(五)个人所负数额较大的债务到期未清偿。