2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据《非上市公众公司收购管理办法》的规定，投资者在公众公司中拥有的权益，包括（  ）。【选择题】

A.登记在其名下的股份

B.虽未登记在其名下但该投资者可以实际支配表决权的股份

C.登记在其名下的股份和虽未登记在其名下但该投资者可以实际支配表决权的股份

D.登记在其名下的债权

正确答案:C

答案解析:根据《非上市公众公司收购管理办法》第十二条，投资者在公众公司中拥有的权益，包括登记在其名下的股份和虽未登记在其名下但该投资者可 以实际支配表决权的股份。投资者及其一致行动人在公众公司中拥有的权益应当合并计算。

2、可转换公司债券的市场价格、投资价值、转换价值三者之间关系是（）。【选择题】

A.市场价格一般高于投资价值但低于转换价值

B.市场价格一般高于投资价值和转换价值

C.市场价格一般高于转换价值但低于投资价值

D.市场价格一般与投资价值相同但不低于转换价值

E.市场价格一般高于投资价值但不低于转换价值

正确答案:B

答案解析:选项B正确：可转换公司债券的市场价值也就是可转换公司债券的市场价格。可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的投资价值和转换价值之上。原因在于：一旦可转换公司债券的市场价值低于其投资价值或转换价值，就会存在套利收益，从而引起投资者的踊跃购买，促使该可转换公司债券价格上涨，直到可转换公司债券的市场价值不低于投资价值和转换价值为止。

3、2008年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为90万元，下列会计处理正确的是（）。【选择题】

A.借记“资本公积”10万元

B.确认营业外支出10万元

C.借记“投资收益”10万元

D.借记“公允价值变动损益”10万元

E.确认营业外收入10万元

正确答案:D

答案解析:选项D正确：自用房地产转换为公允价值模式计量的投资性房地产时，以转换日的公允价值计量，公允价值与账面价值之间的差额，若公允价值大于账面价值，计入其他综合收益，公允价值小于账面价值，差额计入公允价值变动损益。本题公允价值为90万元，账面价值为120-20=100万元，因此应当借方记公允价值变动损益10万元。

4、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（      ）。【选择题】

A.期货升水

B.转换溢价

C.流动性溢价

D.评估增值

正确答案:C

答案解析:流动性偏好理论认为投资者在接受长期债券时会要求对与较长偿还期限相联系的风险给予补偿，这便导致了流动性溢价的存在。

5、甲公司为有限责任公司。根据公司法律制度的规定，下列各项中，属于甲公司解散事由的有（）。Ⅰ.甲公司章程规定的营业期限届满Ⅱ.甲公司被丁公司吸收合并Ⅲ.经代表2/3以上表决权的股东同意，甲公司股东会通过了解散公司的决议Ⅳ.甲公司成立后自行停业连续6个月以上【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:E

答案解析:选项E正确：公司法规定的公司解散的情形有：公司章程规定的营业期限届满，股东会决定解散，因公司合并或者分立需要解散，依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤消，人民法院依法予以解散；（Ⅰ、Ⅱ属于）有限责任公司股东会对公司增加或者减少注册资本、分立、合并、解散、变更公司形式或者修改公司章程作出决议，必须经代表2/3以上表决权的股东通过（如果是股份有限公司必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过）；（Ⅲ属于）公司成立后无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，由公司登记机关吊销其公司营业执照。（Ⅳ属于）

6、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。I.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符II.公开发行证券上市当年净利润比上年下滑50%以上III.首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更IV.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、III、IV

正确答案:D

答案解析:根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第七十二条，发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格：①证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符，②公开发行证券上市当年营业利润比上年下滑50%以上，③首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更，④首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，⑤上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起1个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，且未在证券发行募集文件中披露，⑥实际盈利低于盈利预测达20%以上，⑦关联交易有失公允或者程序违规，涉及金额较大，④控股股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额较大，⑨违规为他人提供担保，涉及金额较大，⑩违规购买或出售资产、借款、委托资产管理等，涉及金额较大，董事、监事、高级管理人员侵占发行人利益受到行政处罚或者被追究刑事责任；违反上市公司规范运作和信息披露等有关法律法规，情节严重的；中国证监会规定的其他情形。

7、编制合并资产负债表时，内部应收账款计提的坏账准备抵销时，其会计分录为（）。【选择题】

A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款——坏账准备”

B.借记“应收账款——坏账准备”，贷记“资产减值损失”

C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”

D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”

正确答案:B

答案解析:选项B正确：编制合并资产负债表时，需要将内部应收账款与应付账款相互抵销，与此相适应需要将内部应收账款计提的坏账准备予以抵销。内部应收账款抵销时，其抵销分录为：借记“应付账款”，贷记“应收账款”；内部应收账款计提的坏账准备抵销时，其抵销分录为：借记“应收账款——坏账准备”，贷记“资产减值损失”。

8、上市公司变更募集资金投资项目，应当披露的内容不包括（）。【选择题】

A.原项目基本情况及变更的具体原因

B.有关变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明

C.原项目已经取得或者尚待有关部门审批的说明

D.新项目的基本情况、可行性分析和风险提示

E.独立董事、监事会、保荐机构对变更募投项目的意见

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：《上市公司募集资金管理办法》（2013年修订）第二十三条：上市公司拟变更募投项目的，应当在提交董事会审议后2个交易日内报告本所并公告以下内容： （1）原募投项目基本情况及变更的具体原因；（A包括）（2）新募投项目的基本情况、可行性分析和风险提示；（D包括）（3）新募投项目的投资计划；（4）新募投项目已经取得或者尚待有关部门审批的说明（如适用）；（C不包括）（5）独立董事、监事会、保荐机构对变更募投项目的意见；（E包括）（6）变更募投项目尚需提交股东大会审议的说明；（B包括）（7）本所要求的其他内容。

9、甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。Ⅰ.控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败Ⅱ.原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70%配股才成功Ⅲ.只能采取由证券公司代销形式发行Ⅳ.配股价可以为5.5元/股Ⅴ.控股股东可以认购其他股东没有认购的部分【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东，即发行失败；（Ⅰ、Ⅱ正确）采用证券法规定的代销方式发行；（Ⅲ正确）配股价格由发行人与主承销商协商确定；（Ⅳ正确）根据保代培训的规定，配股，配售对象可以放弃认购（控股股东公开承诺认配股数的除外），但不得超额认购。配股价格一般为募集说明书公告日的60%左右。（Ⅴ错误）

10、外商投资股份有限公司应披露持股（）（含）以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。若公司章程中对股东转让股份作出限制的，发行人应作出披露。【选择题】

A.3%

B.5%

C.8%

D.10%

E.15%

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《公开发行证券的公司信息披露编报规则第17号——外商投资股份有限公司招股说明书内容与格式特别规定》第四条规定。发行人应披露持股5％（含）以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规。若公司章程中对股东转让股份作出限制的，发行人应作出披露。