并与财务顾问签署了保密协议Ⅲ.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，Ⅳ.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，（选项Ⅱ正确）上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告；
2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第二章 财务分析5道练习题，附答案解析，供您备考练习。<br/>1、甲公司持有乙公司25%的股份，并能对乙公司施加的重大影响。当期，乙公司将其作为存货的房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产，转换日公允价值大于账面1 500万元，计入了其他综合收益。不考虑其他因素。
【选择题】A.由于担保引起的或有事项随着被担保人债务的全部清偿而消失B.只有对本单位产生有利影响的事项，【选择题】A.收购人乙公司资金暂时紧张，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售D.在有充分理由的情况下，被收购公司不得进行重大购买、出售资产及重大投资行为或者与收购人及其关联方进行其他关联交易。
全国股份转让系统公司依法对股份公司股票挂牌、定向发行等申请及主办券商推荐文件进行审查，2、公众公司的收购及相关股份权益变动活动中的信息披露义务人，应当按要求编制和披露权益变动报告书、收购报告书或者要约收购报告书。可以口头约定由其中一人作为指定代表以共同名义负责统一编制和报送权益变动报告书、收购报告书或者要约收购报告书 II.信息披露义务人是多人的。
但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见Ⅲ.方案三，发行人重组后需运行1个会计年度后方可申请发行。国家环境保护总局制定的《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定》（环[2003] 101号）第一条规定，上市公司环境保护核查的对象包括重污染行业申请上市的企业。
应计入营业外收入的是（）【选择题】A.非货币性资产交换利得B.处置长期股权投资产生的收益C.出租无形资产取得的收入D.处置投资性房地产取得的收入E.处理固定资产收入正确答案:非流动资产处置利得、非货币性资产交换利得、债务重组利得、政府补助、盘盈利得、捐赠利得等。EVA资本=债务成本+股本成本-在建工程-非营业现金。
（5）关于公司控股股东、实际控制人信誉良好和最近3年无重大违法违规记录的说明；一般不高于市场价值Ⅲ.理论价值指可转换证券转股前的利息收入和转股时的转换价值按票面利率折算的现值Ⅳ.市场价值就是可转换证券的市场价格【组合型选择题】A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ正确答案:
对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。按照先触及先适用的原则实施 退市风险警示、终止上市Ⅳ.上市公司申请撤销退市风险警示的，应当聘请保荐机构就公司是否符合撤销退市风险警示的条件进行核查并发表明确意见Ⅴ.上市公司股票被终止上市的，Ⅰ.国有独资公司不设股东会Ⅱ.董事长、副董事长由董事会选举产生Ⅲ.国有独资公司监事会成员不得少于3人。
【选择题】A.发行价的上下10%B.发行价的上下20%C.发行价的上下30%D.发行价的上下44%正确答案:对并购后所设外商投资企业应按照下列比例确定投资总额的上限：在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算 Ⅱ.短期融资券对银行间债券市场的机构投资人发行，只在银行间债券市场交易 Ⅲ.主承销商应当在每期短期融资券发行工作结束后十个工作日内。
收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，【选择题】A.确认资本公积10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元 D.确认公允价值变动损益10万元E.确定固定资产10万元正确答案:债券信用级别良好 D.应当为公司债券提供担保E.采用分期发行方式的，公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起六个月内有效。发行人应当在后续发行中及时披露更新后的债券募集说明书。
【选择题】A.发行对象为上市公司控股股东的参股企业B.发行对象为上市公司的销售人员C.发行对象为原前10名自然人股东D.发行对象为原前10名机构股东正确答案:（4）董事会审议相关议案时已经确定的境内外战略投资者或者其他发行对象。2、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》中关于非公开发行股票规定的是（）。不可以非公开发行股票Ⅲ.上市公司最近一年财务报告被CPA出具否定意见的审计报告。
保荐人均应当勤勉尽责地进行尽职调查Ⅲ.保荐人发现中介机构及其签名人员专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，Ⅱ.为区域性市场挂牌公司提供股权转让服务 Ⅲ.为区域性市场挂牌公司提供定向股权融资服务 Ⅳ.为区域性市场挂牌公司提供投资咨询 根据《关于规范证券公司参与区域性股权交易市场的指导意见（试行）》第三项，证券公司开展相关业务应建立风险隔离制度。
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核II.使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命III.预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值IV.与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变应当作为会计估计变更。
则下列关于该债券价值的判断正确的有（）。Ⅰ.该债券在发行日将以溢价方式发行Ⅱ.随着时间的延续，市场利率的变动对债券价值的影响越来越小Ⅳ.若将该债券的期限改为2年，债券价值受到市场利率波动影响较为敏感，债券价值对市场利率的变化并不敏感，【选择题】A.半年B.1年C.2年D.决议通过至下次发行新股期间正确答案:【选择题】A.制造费用 B.销售费用C.管理费用 D.其他业务成本E.财务费用正确答案:
[2009年真题]Ⅰ.公司前30名股东 Ⅱ.不少于20家证券投资基金管理公司 Ⅲ.不少于10家证券公司 Ⅳ.不少于5家保险机构投资者 Ⅴ.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象的名单除应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前20名股东外，还应当包含符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的下列询价对象：
甲公司累计发生成本200万元（含电梯釆购成本150万元以及因采购电梯发生的运输和人工相关成本50万元）。假定该装修服务（包括安装电梯）构成单项履约义务，Ⅰ.至2018年12月31日履约进度为50%Ⅱ.2018年确认营业收入220万元Ⅲ.该合同中该电梯构成单项履约义务Ⅳ.2018年确认营业成本200万元Ⅴ.甲公司在客户取得电梯控制权时，按照该电梯采购成本的金额确认转让电梯 产生的收入。
持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度 持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度 持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度Ⅴ.因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十六条规定。
与其他方交换金融负债的合同权利Ⅳ.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工其合同，说法错误的是（）【选择题】A.如果修改增加了所援予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加B.如果修改减少了所授予的权益工具的数量。