2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近（）年的财务会计报告。【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.5

E.7

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第十一条，证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当提交下列文件：（1）申请报告；（2）营业执照复印件和公司章程；（3）董事长、高级管理人员及并购重组业务负责人的简历；（4）符合《财务顾问管理办法》规定条件的财务顾问主办人的证明材料；（5）关于公司控股股东、实际控制人信誉良好和最近3年无重大违法违规记录的说明；（6）公司治理结构和內控制度的说明，包括公司风险控制、内部隔离制度及内核部门人员名单和最近3年从业经历；（7）经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近2年的财务会计报告；（8）律师出具的法律意见书；（9）中国证监会规定的其他文件。

2、上市公司信息披露文件同时采用中文、外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。当两种文本发生歧义时，以（）为准。【选择题】

A.英文文本

B.中文文本

C.时间优先原则

D.具体说明

正确答案:B

答案解析:参见《上市公司信息披露管理办法》第八条规定。上市公司信息披露文件同时采用中文、外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。当两种文本发生歧义时，以中文文本为准。

3、下列关于可转换证券的价值的说法中，正确的有（）。Ⅰ.投资价值是指它作为不具有转股选择权的一种证券的价值，一般不高于市场价值Ⅱ.转换价值等于标的股票每股市场价格与转换比例的乘积，一般不高于市场价值Ⅲ.理论价值指可转换证券转股前的利息收入和转股时的转换价值按票面利率折算的现值Ⅳ.市场价值就是可转换证券的市场价格【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:Ⅲ项，可转换公司债券的理论价值是指将可转换公司债券转股前的利息收入和转股时的转换价值按适当的必要收益率折算的现值。

4、在某次股票发行中，主承销商行使超额配售选择权，从集中竞价交易市场购得占本次包销数额3%的股票，要求发行人增发占本次包销数额5%的股票，那么，这次超额配售选择权的累计行使数量和实际新股发行数量分别占本次包销数额的百分比为（）和（）。（ )【选择题】

A.2%，105%

B.3%，108%

C.8%，105%

D.5%，108%

正确答案:C

答案解析:这次超额配售选择权的累计行使数量和实际新股发行数量分别占本次包销数额的百分比为8%和105%。

5、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。Ⅰ.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据Ⅱ.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%Ⅲ.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息Ⅳ.最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元是发行可转换公司债券可免予提供担保，但并非是公开发行可转债的条件。（Ⅳ错误）

6、下列属于董事的职权有（）。Ⅰ.出席董事会，并行使表决权Ⅱ.报酬请求权Ⅲ.签名权Ⅳ.审查公司的内部控制Ⅴ.监督公司的内部审计制度及其实施【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：董事的职权包括：（1）出席董事会，并行使表决权；（2）报酬请求权；（3）签名权；（4）公司章程规定的其他职权。Ⅳ、Ⅴ项属于审计委员会的职责。

7、下列关于每股收益说法正确的是（  ）。Ⅰ.基本每股收益是按照归属于普通股股东的当期净利润，除以当期实际发行在外的普通股的加权平均数计算确定Ⅱ.同一控制下的合并，加权平均股数的确认时点为通过股东大会决议时Ⅲ.因债务转资本而发行的普通股股数，加权平均股数的计算时点自购买日开始Ⅳ.同一控制下的合并，向同一控制下的企业发行的股份，应视同本期期初存在，计算加权平均股份【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:选项Ⅰ，基本每股收益只考虑当期实际发行在外的普通股股份，按照归属于普通股股东的当期净利润除以当期实际发行在外普通股的加权平均数计算确定。选项Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ，新发行普通股股数应当根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。通常包括下列情况：(1)为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算。(2)因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算。(3)非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数。(4)为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。

8、根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行)》，下列关于科创板发行条件的说法，正确的有（）。 Ⅰ.发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近3年内主营业务和董事、 高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化 Ⅱ.控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近1年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷 Ⅲ.资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争Ⅳ.最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪Ⅴ.发行人董事、监亊和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚的情形【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:Ⅰ项错误，发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化。Ⅱ项错误，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近2年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。Ⅲ项错误，资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争。

9、以下关于短期融资券发行程序的说法错误的是（     ）。【选择题】

A.中国证监会派出机构对证券公司借入短期次级债务、偿还次级债务和利率调整的申请，自受理之日起5个工作日内作出决定

B.中国证监会对证券公司发行短期次级债券的申请，自受理之日起10个工作日内作出决定

C.证券公司次级债券经批准后，应自批准发行之日起6个月内完成首期发行，剩余债券应在12个月内完成发行。

D.中国证监会派出机构对证券公司借入长期次级债务、次级债务展期的申请，自受理之日起10个工作日内作出决定

正确答案:C

答案解析:《证券公司次级债管理规定》第十三条规定，中国证监会及其派出机构对证券公司借入或发行次级债进行批准。其中，中国证监会对证券公司申请发行次级债券事项作出核准或不予核准的书面决定，中国证监会派出机构对证券公司申请债务借入、展期、偿还、利率调整等事项作出核准或不予核准的书面决定。①对证券公司发行长期次级债券的申请，自受理之日起20个工作日内作出决定，对证券公司发行短期次级债券的申请，自受理之日起10个工作日内作出决定，②对证券公司借入长期次级债务、次级债务展期的申请，自受理之日起10个工作日内作出决定；对证券公司借入短期次级债务、偿还次级债务和利率调整的申请，自受理之日起5个工作日内作出决定。 证券公司次级债券经批准后，可分期发行。次级债券分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，剩余债券应在24个月内完成发行。

10、根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》，下列关于发行保荐书必备内容的说法，正确的有（ ）。Ⅰ.保荐机构应逐项说明发行人是否已就本次证券发行履行了《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》及证监会规定的决策程序 Ⅱ.保荐机构应逐项说明本次证券发行是否符合《中华人民共和国证券法》规定的发行条件Ⅲ.发行保荐书应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐代表人和项目协办人签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期 Ⅳ.保荐机构应详细说明其内部的项目审核流程Ⅴ.保荐机构应详细说明内部核查部门关注的主要问题，逐项说明对内部核查部门意见的具体落实情况【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:E

答案解析:Ⅳ、Ⅴ项属于发行保荐工作报告的必备内容。