新颁布的《公司债券发行与交易管理办法》将原来《公司债券发行试点办法》中规定：（Ⅱ错误）对公司债券发行没有强制性担保要求“（Ⅳ错误）（1）担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。
Ⅰ.某公司应收账款因债务人经营不好已经计提部分坏账准备，贷款银行于资产负债表日后至财务报表批准报出日之前要求甲公司按照合同约定履行债务担保责任。但甲公司2010年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债 Ⅳ.某上市公司在财务报表批准报出之前，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件。
不存在产权争议或潜在产权争议B.有完整的业务体系和良好的持续经营能力 C.公司及其主要的股东近6年无重大违法违规记录D.有健全的公司治理结构和内部管理制度正确答案:【选择题】A.以现金结算的股份支付B.以权益结算的股份支付C.无偿提供给职工使用的租赁住房等资产的租金D.无偿提供给职工使用的住房计提的折旧费E.发放困难职工的补助金正确答案:
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第21号一一证券公司公开发行债券募集说明书》第十七条，连续90天单独持有公司1%的股份III.股份有限公司的股东，单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时，此处要注意以上包括本数、单独或合计持有公司1%以上股份的股东都可以成为适格原告。Ⅰ.本次调整是上证所和中证指数公司对沪市上市公司行业分类进行的例行调整。
停牌时间不得超过10个交易日B.上市公司筹划发行定向可转债购买资产的，其继续停牌时间 不得超过5个交易日C.上市公司筹划非公开发行股份事项，停牌时间不得超过5个交易曰D.上市公司筹划控制权变更的，上市公司股票及其衍生品种应当停牌正确答案:《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第2号——停复牌业务》第九条规定。
<br/>1、关于上市公司发行新股的申请文件的审核，Ⅰ.中国证券业协会对承销商备案材料的要求与首次公开发行股票的要求大致相同 Ⅱ.发行申请人按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》制作申请文件，2、《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行股份的比例为10%以上3、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括（）。
根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号一一发行保荐书和发行保荐工作报告》第二章相关规定，保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、 实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况；
采用重置成本法评估Ⅲ.某区域房地产交易活跃，采用市场法评估Ⅳ.在评估某企业的流动资产时，②资产拥有者获得预期收益所承担的风险也可以预测并可以用货币衡量，上市公司应当安排通过网络投票系统等方式为中小投资者参加股东大会提供便利。具有实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购 II.公司重大资产重组。
最近3年有严重的证券市场失信行为Ⅲ.收购人为自然人，（Ⅳ正确）（3）收购人最近3年有严重的证券市场失信行为；（5）法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。但以补贴资金的形式通过甲企业的销售行为实现了政府推广使用高效照明产品的目标，3、首次公开发行股票网下发行电子化业务指通过证券交易所网下申购电子化平台及登记结算公司登记结算平台完成公开发行股票的下述（ ）程序。
[2008年真题]【选择题】A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事E.某发审委委员的同学担任发行人所聘请的保荐人的独立董事正确答案:发审委委员审核股票发行申请文件时。
<br/>1、证券业从业人员诚信信息中的基本信息不包括（）【选择题】A.执业注册记录B.家庭背景信息
差价100万元以银行存款收取Ⅲ.发行公允价值为5 000万元的普通股500万股，大楼定价5 000万元Ⅳ.以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资300万元换入公允价值250万元生产线一条，并收取差价50万元Ⅴ.以公允价值200万元的设备换入公允价值不能确定的一个特殊设备，非货币性资产交换是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。
Ⅰ.全国股份转让系统制定与修改基本业务规则，应当经中国证监会批准Ⅳ.全国股转系统的登记结算业务由中国证券登记结算有限责任公司负责，根据《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》第二十四条挂牌股票转让可以采取做市方式、协议方式、竞价方式或证监会批准的其他转让方式。3、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》中关于非公开发行股票规定的是（）。
<br/>1、上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到（ ）以上的，上市公司拟进行本办法第二十八条第一款第（一）至（三）项规定的重大资产重组以及发行股份购买资产的，②上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以 上；
Ⅰ.发行人报告期财务报表被出具非标准审计报告 Ⅱ.发行人报告期内存在会计政策变更 Ⅲ.发行人报告期内存在资金被控股股东占用的情形 Ⅳ.发行人报告期内存货大幅波动Ⅴ.发行人报告期内经营活动产生的现金流量净额远低于同期净利润【组合型选择题】A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅴ正确答案:发现异常财务事项或财务报表被出具非标准审计报告时。
持有期间内在原计提减值损失范围内均可通过损益转回的有（）。Ⅰ.消耗性生物资产Ⅱ.长期应收款Ⅲ.持有至到期投资Ⅳ.可供出售金融资产Ⅴ.商誉【组合型选择题】A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 某一项金融资产划分为持有至到期投资必须具有的特征有（）。
出售、处理上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购 D.向收购人提供财务资助E.公开发行股份募集资金正确答案:公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，被收购公司董事会不得利用公司资源向收购人提供任何形式的财务资助，不得进行重大购买、出售资产及重大投资行为或者与收购人及其关联方进行其他关联交易，[2008年真题]Ⅰ.发行人租赁控股股东的办公楼在二、三层办公。
根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第十一条和第十三条规定，向上市公司报告并由上市公司在证券交易所网站进行公告。所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估E.本次发行可不通过董事会议案即发行正确答案:《上市公司证券发行管理办法》第二十条规定，3、重污染行业的生产经营公司申请首次公开发行股票时。
《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第四条第四项规定，Ⅰ.逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件Ⅱ.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排Ⅲ.保荐机构与发行人的关联关系Ⅳ.相关承诺事项【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020）第25条规定：
Ⅰ.合法规范经营Ⅱ.依法履行信息披露义务Ⅲ.公司治理机制健全Ⅳ.具有持续盈利能力，非上市公众公司非公开发行优先股应符合下列条件：上市公司募集资金的数额和使用应当符合除金融类企业外，长期股权投资收益于被投资企业宣告分配利润时计算缴纳所得税，则A公司就该项业务应确认的递延所得税负债为（）万元【选择题】A.0B.10C.15D.20正确答案:与子公司、联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异。