【选择题】A.总资产B.固定资产C.营业收入D.每股收益E.净资产收益率正确答案:总资产（A包括）、营业收入（C包括）、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、归属于上市公司股东的净资产、经营活动产生的现金流量净额、净资产收益率（E包括）、每股收益（D包括）。
《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第五条规定：资产支持证券受托机构的信息披露应通过中国货币网、中国债券信息网以及中国人民银行规定的其他方式进行。Ⅰ.债权债务关系确立并登记完毕Ⅱ.实际发行额不少于人民币6亿元Ⅲ.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20%Ⅳ.发行人具有较完善的治理结构和机制。
[2008年真题]Ⅰ.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要 应于事项发生后的1个工作日向证监会提交书面说明 根据《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》，拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的。
Ⅰ.申请人应当是符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》的股份有限公司Ⅱ.申请人公司最近一期末的净资产额不少于人民币3亿元Ⅲ.申请人公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年利息的1.5倍Ⅳ.本次发行债券的金额不超过领备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%。
<br/>1、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，企业发行企业债券所筹资金不得用于房地产买卖、股票买卖和期货交易等与本企业生产经营无关的风险性投资。交易费用计入当期损益正确答案:
是指认购并获得本次非公开发行股票的法人、自然人或者其他合法投资组织不超过10名，Ⅰ.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10％的法定公积金 Ⅱ.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的25% Ⅲ.法定公积金提取达到注册资本的50%后可以停止Ⅳ.法定公积金可以弥补亏损;公司分配当年税后利润时应当按照10％的比例提取法定公积金。公司章程中规定优先股采用固定股息率的。
依据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法（修订）》的相关要求，战略投资涉及国家规定实施准入特别管理措施并通过上市公司定向发行方式实施的，（4）上市公司根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第十六条向所在地商务主管部门报送相关申请文件，2、我国投资主体开展境外投资应当履行境外投资项目核准或备案手续，应由省级发改委核准Ⅲ.投资主体是中央管理企业。
除以当期实际发行在外的普通股的加权平均数计算确定Ⅱ.同一控制下的合并，加权平均股数的确认时点为通过股东大会决议时Ⅲ.因债务转资本而发行的普通股股数，基本每股收益只考虑当期实际发行在外的普通股股份，按照归属于普通股股东的当期净利润除以当期实际发行在外普通股的加权平均数计算确定。新发行普通股股数应当根据发行合同的具体条款。
I.收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化 II.上市公司面临严重财务困难，且收购人承诺6年内不转让其在该公司中所拥有的权益 III.上市公司面临严重财务困难。
是指企业持有的现金、其他方的权益工具以及符合下列条件之一的资产：（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，（4）将来须用或可用企业自身权益工 具进行结算的衍生工具合同，但以因定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将债券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分。
【选择题】A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类 B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份 C.计算稀释每股收益时，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D.计算稀释每股收益时，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数正确答案:基本每般收益只考虑当期实际发行在外的普通股股份。
Ⅲ.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法Ⅳ.存货跌价准备由按单项存货计提变更为按存货类别计提Ⅴ.因固定资产改扩建而将其使用年限由5年延长至10年【组合型选择题】A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确答案:金融资产公允价值确定方法的变更属于会计估计变更，只在银行间债券市场交易 Ⅲ.主承销商应当在每期短期融资券发行工作结束后十个工作日内。
[2008年真题]Ⅰ.控股股东甲至少应认购300万股，承销商可以包销方式承销其余股份 原股东认购股票的数量应不低于拟配售数量的70%,因此控股股东甲至少需要承诺认购300万股(2100万股﹣1800万股）。公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，[2011年真题]Ⅰ.原来的控股股东甲把股权协议转让给乙。
【选择题】A.主承销商控股股东管理的公募基金B.发行人监事能够施加重大影响的公司C.持有主承销商10%股份的股东D.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司E.主承销商高级管理人员配偶的姐姐正确答案:Ⅰ.承销商的路演推介应当和发行人分开进行Ⅱ.发行人只能采用电话方式对公众进行路演Ⅲ.路演推介期间。
Ⅳ.全国股份转让系统公司认定的其他异常情况 根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第四章第四节第一条，或挂牌公司有合理理由需要申请暂停股票转让的其他事项，挂牌公司未按规定向全国股份转让系统公司申请暂停股票转让的，主办券商应当及时向全国股份转让系统公司报告并提出处理建议。导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35%B.上市公司面临严重财务困难。
Ⅰ.商品流通企业在采购商品过程中发生的运输费Ⅱ.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用Ⅲ.在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用Ⅳ.存货的加工成本Ⅴ.企业采购用于广告营销活动的特定商品【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ正确答案:C答案解析:
Ⅰ.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符 。Ⅱ.公开发行证券上市当年净利润比上年下滑50%以上 ①证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符：③首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更，④首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组。
在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易Ⅱ.可转换公司债券自转换期结束之前的第20个交易日起停止交易 Ⅲ.可转换公司债券自转换期结束之前的第15个交易日起停止交易Ⅳ.可转换公司债券在赎回期间停止交易Ⅴ.可转换公司债券应当在出现中国证监会和证券交易所认为必须停止交易的情况时停止交易【组合型选择题】A.Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅴ正确答案:
可以申请在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让。召集债券持有人会议 Ⅱ.对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注。
则关于该发行人股票发行与承销的说法正确的是（ ）。[2008年真题]Ⅰ.发行人及其主承销商根据初步询价结果即确定了发行价格Ⅱ.参与初步询价的询价对象共15家，发行人及其主承销商根据询价结果进行了发行Ⅲ.主承销商以集合资产管理计划参与了初步询价和网下配售，根据上交所《沪市股票上网发行资金申购实施办法》(2009年修订）第4条第5款，凡参与网下发行报价的配售对象。