2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、某上市公司发行股份购买乙境外公司，该项交易构成中国投资者对上市公司的战略投资，依据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法（修订）》的相关要求，下列事项发生的时间顺序正确的是（）。Ⅰ.上市公司董事会通过向外国投资者定向发行新股及公司章程修改草案的决议Ⅱ.上市公司股东大会通过向外国投资者定向发行新股及修改公司章程的决议Ⅲ.上市公司与外国投资者签订定向发行的合同Ⅳ.上市公司向所在地商务主管部门报送相关申请文件Ⅴ.重组方案的具体实施【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅰ、Ⅳ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：战略投资涉及国家规定实施准入特别管理措施并通过上市公司定向发行方式实施的，按以下程序办理：（1）上市公司董事会通过向外国投资者定向发行新股及公司章程修改草案的决议；（2）上市公司股东大会通过向外国投资者定向发行新股及修改公司章程的决议；（3）上市公司与外国投资者签订定向发行的合同；（4）上市公司根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第十六条向所在地商务主管部门报送相关申请文件，有特殊规定的从其规定。经商务主管部门批准出具原则批复，并完成定向发行后，上市公司向商务主管部门申请核发外商投资企业批准证书。

2、我国投资主体开展境外投资应当履行境外投资项目核准或备案手续，根据《企业境外投资管理办法》，下列说法正确的有（）。 Ⅰ.境外投资项目所处行业为跨境水资源开发利用，应由国家发改委核准 Ⅱ.境外投资项目所处行业为新闻传媒，应由省级发改委核准Ⅲ.投资主体是中央管理企业，且中方投资额3亿美元及以上的，应由国家发改委核准 Ⅳ.投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元及以下的，应由省级发改委核准 Ⅴ.境外投资项目处在发生战争、内乱的国家，应由国家发改委核准【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:境外投资项目所处行业为新闻传媒， 应由国家发改委核准。实行备案管理的项目中， 投资主体是中央管理企业的，备案机关是国家发展改革委;投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委； 投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元以 下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。

3、根据《上市公司重大资产重组管理办法》，下列不属于独立财务顾问必须出具持续督导意见的事项是（）。【选择题】

A.管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展状态

B.交易各方当事人承诺的履行情况

C.公司治理结构与运行情况

D.交易资产的交付或者过户情况

E.重大资产重组实施完毕后的净利润实现情况

正确答案:E

答案解析:选项E符合题意：独立财务顾问必须出具持续督导意见的事项包括：（1）交易资产的交付或者过户情况；（2）交易各方当事人承诺的履行情况；（3）已公告的盈利预测或者利润预测的实现情况；（4）管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展状态；（5）公司治理结构与运行情况；（6）与已公布的重组方案存在差异的其他事项。

4、根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引》，下列属于挂牌公司应满足的挂牌条件的是（）。【选择题】

A.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3 000万元

B.报告期末股本不少于500万元

C.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%

D.报告期内实际控制人未发生变更

E.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准曰

正确答案:B

答案解析:公司业务在报告期内应有持续的营运记录。营运记录包括现金流资、营业收入、交易客户、研发费用支出等。公司营运记录应满足下列 条件：（1）公司应在每一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录，不能仅存在偶发性交易或带项。（2）最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元，因研发周期较长导致营业收入少于1 000万元，但最近一期末净资产不少于 3 000万元的除外。（3）报告期末股本不少于 500万元.（4）报告期末每股净资产不低于1元/股。

5、根据《上市公司收购管理办法》，在上市公司收购中，下列关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。Ⅰ.对收购人相关情况进行尽职调查，就收购方案所涉及的收购价格、收购方式、支付安排等事项提出对策建议Ⅱ.对收购标的进行证券市场规范化运作的辅导，使其董事、监事和高级管理人员熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定Ⅲ.在收购完成后12个月内，持续督导收购人遵守法律、行政法规等相关规定 Ⅳ.应按上市公司的要求，全面评估收购方的财务和经营状况及资金实力，保证收购完成后上市公司控制权的稳定【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:《上市公司收购管理办法 》 笫六十五条规 定，收购人聘请的财务顾问应当履行以下职责:（1）对收购人的相关情况进行尽职调查。（2）应收购人的要求向收购人提供专业化服务，全面评估被收购公司的财务和经营状况，帮助收购人分析收购所涉及的法律、 财务、经营风险，就收购方案所涉及的收购价格、收购方式、支付安排等事项提出对策建议，并指导收购人按照规定的内容与格式制作公告文件。（3）对收购人进行证券市场规范化运作的辅导，使收购人的董事、监事和高级管理人员熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定，充分了解其应当承担的义务和责任，督促其 依法履行报告、公告和其他法定义务。（4）对收购人是否符合本办法的规定及公告文件内容的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证，对收购事项客观、 公正地发表专业意见。（5）与收购人签订协议，在收购完成后12个月内，持续督导收购人遵守法律、行政法规、 中国证监会的规定、证券交易所规则、上市公司章程，依法行使股东权利，切实履行承诺或者相关约定。