2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第四章 债务融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、根据《存托凭证发行与交易管理办法（试行）》，公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（）。Ⅰ.为依法设立且持续经营3年以上的公司，公司的主要资产不存在重大权属纠纷 Ⅱ.最近两年内实际控制人未发生变更，且控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的境外基础证券发行人股份不存在重大权属纠纷 Ⅲ.境外基础证券发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为Ⅳ.董事、监事和高级管理人员应当信誉良好，符合上市地法律规定的任职要求，近期无重大违法失信记录【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:Ⅱ项错误，最近三年内实际控制人未发生变更，且控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的境外基础证券发行人股份不存在重大权属纠纷。Ⅳ项错误，董事、监事和高级管理人员应当信誉良好，符合公司注册地法律规定的任职要求，近期无重大违法失信记录。

2、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列关于资产支持证券的说法，正确的有（）。Ⅰ.资产支持证券应可以公开或非公开发行，非公开发行的，发行对象不得超过200人，单笔认购不得少于100万元人民币发行面值或等值份额 Ⅱ.资产支持证券可以按照规定在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统，证券公司柜台市场以及中国证监会认可的其他证券交易所进行桂牌、转让 Ⅲ.经中国证监会认可，期货公司、证券金融公司、中国证监会负责监管的其他公司以及商业银行、保险公司、信托公司等金融机构，均可开展资产证券化业务 Ⅳ.管理人应当在尽职调查的基础上形成尽职调查报告，尽职调查工作组全体成员应当在尽职调查报告上签字，并加盖管理人公司公章和注明报告日期Ⅴ.专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国证监会报告，同时抄送变更前后对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:Ⅰ项借误，资产支持证券应当面向合格投资者发行，发行对象不得超过200人，单笔认购不少于100万元人民币发行而值或等值份额。 Ⅴ项错误，专项计划变更管理人，应当充分说明理 由，并向中国基金业协会报告，同时抄送变更前后对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构。

3、债券持有人行使债券转换权时，发行公司应按（）计算转股数。【选择题】

A.转股价格

B.行权价格

C.转股债券的利率

D.转股比例

E.行权比例

正确答案:A

答案解析:选项A正确：债券持有人行使债券转换权时，发行公司应按约定的转股价格计算转股数，计算确定的股数按面值计入“股本”。

4、企业发行中期票据除应按交易商协会《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据（）发行公告之日，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。【选择题】

A.第二次

B.首次

C.第三次

D.第五次

E.最后一次

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》第八条规定：企业发行中期票据除应按交易商协会《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据首次发行公告之日，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。

5、在债务融资工具存续期内，企业每年8月31日以前披露本年度相关报表，其中不包括（）。【选择题】

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.净值变动表

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第八条规定：在债务融资工具存续期内，企业应按以下要求持续披露信息：（1）每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告；（2）每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表；（ABC包括）（3）每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表和现金流量表。