2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、发行可转换公司债券后，因（）原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。Ⅰ.配股Ⅱ.增发Ⅲ.送股Ⅳ.派息Ⅴ.并购【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。

2、2018年10月，甲公司与客户签订合同，为客户装修一栋办公楼，包括安装一部电梯，合同总金额为500万元，甲公司预计的合同总成本为400万元，其中包括的采购成本150万元。2018年12月31 日，甲公司将电梯运达施工现场并经过客户验收，客户已取得电梯的控制权，但是根据装修进度，顶计到2019年2月才会安装该电梯，截至2018年22月 31日，甲公司累计发生成本200万元（含电梯釆购成本150万元以及因采购电梯发生的运输和人工相关成本50万元）。假定该装修服务（包括安装电梯）构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务，甲公司是主要责任人，但不参与电梯的设计和制造，甲公司釆用成本法确定履约进度。甲公司自2018年1月1日起执行新收入准则，不考虑税费等其他因素的影响，下列关于甲公司会计处理的表述中错误的有（）。Ⅰ.至2018年12月31日履约进度为50%Ⅱ.2018年确认营业收入220万元Ⅲ.该合同中该电梯构成单项履约义务Ⅳ.2018年确认营业成本200万元Ⅴ.甲公司在客户取得电梯控制权时，按照电梯采购成本的金额确认转让电梯产生的收入【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:题中，截至2018年12月，甲公司发生成本200万元（含电梯采购成本150万元以及因采购电梯发生的运输和人工相关成本50万元）。 甲公司认为其已发生的成本和履约进度不成比 例，因此需要对履约进度的计算作出调整，将电梯的采购成本排除在已发生成本和预计总成本之 外。在该合同中，该电梯不构成单项履约义务，其成本相对于预计总成本而言是重大的，甲公司是主要责任人，但是未参与该电梯的设计和制造，客户先取得了电梯的控制权，随后才接受与之相关的安装服务，因此，甲公司在客户取得该电梯控制权时，按照该电梯采购成本的金额确认转让电梯 产生的收入。因此，2018年12月：该合同的履约进 度为：（200-150)/(400-150) =20%，应确认的收入 金额为：（500-150) x20% +150 = 220(万元），应确认的成本为：（400-150) x20% +150 =200(万元）。

3、下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（）。Ⅰ.上市公司员工对本公司收购应适用管理层收购的审议程序Ⅱ.上市公司的董事会成员中独立董事的比例应当超过1 /2Ⅲ.上市公司应当聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告Ⅳ.管理层收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，须经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过Ⅴ.独立董事就管理层收购发表意见前，可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见， 独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:根据《上市公司收购管理办法》的规定，所谓管理层收购，是指上市公司董事、监事、高级管理人员、员工或者其所控制或者委托的法人或者其他组织，拟对本公司进行收购或者通过间接收购方式取得本公司的控制权。该上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过 1/2。（Ⅱ项错误）公司应当聘请符合《中华人民共和国证券法》 规定的资产评估机构提供公司资产评估报告，本次收购应当经董事非关联董事作出决议，且取得2/3 以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过。（Ⅳ项错误）独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾 问的念见应当一并予以公告。（Ⅴ项错误）

4、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署《董事声明及承诺书》，并报交易所和公司董事会备案。【选择题】

A.15日

B.20日

C.1个月

D.3个月

正确答案:C

答案解析:选项C正确：深交所、创业板、上交所《股票上市规则》均规定，上市公司的董事、监事和高级管理人员应当在公司股票首次上市前，新任董事、监事应当在股东大会或职工代表大会通过其任命后1个月内，新任高级管理人员应当在董事会通过其任命后1个月内，签署1式3份《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》，并报交易所和公司董事会备案。

5、下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。Ⅰ.公司非独立董事Ⅱ.董事会秘书Ⅲ.公司总经理Ⅳ.公司独立董事【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，监事会应当提出书面审核意见，说明董事会的编制和审核程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映上市公司的实际情况。（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确：Ⅰ、Ⅳ属于董事，Ⅱ、Ⅲ属于高管）