- 组合型选择题会计师事务所申请证券资格,应当具备的条件是()。 Ⅰ.依法成立6年以上 Ⅱ.质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行,执业质量和职业道德良好 Ⅲ.注册会计师不少于200人,其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人 Ⅳ.净资产不少于500万元
- A 、Ⅰ、Ⅱ
- B 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- C 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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【正确答案:C】
选项C符合题意:按照调整后的《通知规定》,会计师事务所申请证券资格的条件会计师事务所申请证券资格,应当具备下列条件:
(1)依法成立5年以上,组织形式为合伙制或特殊的普通合伙制;由有限责任制转制为合伙制或特殊的普通合伙制的会计师事务所,经营期限连续计算;
(2)质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行,执业质量和职业道德良好;会计师事务所设立分所的,会计师事务所及其分所应当在人事、财务、业务、技术标准和信息管理等方面做到实质性的统一;(Ⅱ正确)
(3)注册会计师不少于200人,其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人,且每一注册会计师的年龄均不超过65周岁;(Ⅲ正确)
(4)净资产不少于500万元;(Ⅳ正确)
(5)会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于8000万元;
(6)上一年度业务收入不少于8000万元,其中审计业务收入不少于6000万元,本项所称业务收入和审计业务收入均指以会计师事务所名义取得的相关收入;
(7)至少有25名以上的合伙人,且半数以上合伙人最近在本会计师事务所连续执业3年以上;
(8)不存在下列情形之一:在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚,自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年;因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格,自撤销之日起至提出申请之日止未满3年;申请证券资格过程中,因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的,自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。
- 1 【选择题】会计师事务所申请证券资格应当依法成立()年以上。
- A 、5
- B 、4
- C 、3
- D 、6
- 2 【组合型选择题】会计师事务所申请证券资格,应当具备的条件包括()。 I .组织形式为合伙制或特殊的普通合伙制 II .会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于8000万元。 III .因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格,自撤销之日起至提出申请之日止未满3年 IV .申请证券资格过程中,因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的,自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年
- A 、I、II
- B 、I、III
- C 、II、III、IV
- D 、III、IV
- 3 【单选题】会计师事务所申请证券资格,合伙会计师事务所( )。
- A 、净资产不少于500万
- B 、净资本不少于500万
- C 、净资产不少于300万
- D 、净资本不少于300万
- 4 【判断题】会计师事务所申请证券资格应当满足的条件之一是,持有不少于50%股权的股东或半数以上合伙人最近在本机构连续执业2年以上。
- A 、正确
- B 、错误
- 5 【判断题】会计师事务所申请证券资格,要求有限责任会计师事务所净资产不少于500万元。
- A 、正确
- B 、错误
- 6 【选择题】 有关会计师事务所申请证券资格的条件,下列哪项说法不正确()。
- A 、依法成立2年以上
- B 、质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行,执业质量和职业道德良好
- C 、注册会计师不少于200人
- D 、净资产不少于500万元
- 7 【组合型选择题】 会计师事务所申请证券资格,应当具备的条件包括()。 Ⅰ.质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行 Ⅱ.持有不少于50%股权的股东最近在本机构连续执业3年以上 Ⅲ.依法成立3年以上 Ⅳ.职业道德良好
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- C 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- 8 【选择题】会计师事务所申请证券资格,须依法成立()年以上。
- A 、3
- B 、5
- C 、1
- D 、2
- 9 【选择题】会计师事务所申请证券资格,注册会计师应不少于()人。
- A 、30
- B 、35
- C 、55
- D 、200
- 10 【组合型选择题】会计师事务所申请证券资格,应当具备的条件是()。 Ⅰ.依法成立6年以上 Ⅱ.质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行,执业质量和职业道德良好 Ⅲ.注册会计师不少于200人,其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人 Ⅳ.净资产不少于500万元
- A 、Ⅰ、Ⅱ
- B 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- C 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- 固定收益平台主要进行固定收益证券的交易,包括()。
- 根据《上海证券交易所交易规则》的规定,下列选项中符合在上海证券交易所采用大宗交易方式进行证券买卖的有( )。
- 发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的,该经营业务所必需的商标可不进入公司。
- 正态分布广泛应用于风险管理实践中,一变量服从正态分布N(2,16),则均值为()。
- 下列关于股票内在价值与市场价格之间关系的说法,正确的是()。 Ⅰ.股票的内在价值决定股票的市场价格 Ⅱ.股票的市场价格决定股票的内在价值 Ⅲ.股票的市场价格总是围绕其内在价值波动 Ⅳ.股票的内在价值总是围绕其市场价格波动
- 证券期货经营机构从事股票期权相关业务的,应当建立健全并有效执行信息隔离制度,对()进行有效隔离。Ⅰ.经纪业务Ⅱ.自营业务Ⅲ.资产管理业务Ⅳ.做市商业务
- 下列属于金融市场中常见的风险的有()。 Ⅰ.信用风险 Ⅱ.市场风险 Ⅲ.操作风险 Ⅳ.流动性风险
- 与其他股票、债券相比,基金是一种()的投资品种。
- 下列属于利用未公开信息交易的一项是()。
- 下列关于证券公司开展融资融券业务的说法正确的是()。Ⅰ.证券公司开展融资融券业务,必须中国证监会批准Ⅱ.证券公司向客户融资、融券,应当向客户收取一定比例的保证金,保证金可以证券充抵Ⅲ.证券公司应当逐月计算客户交存的担保物价值与其所欠债务的比例Ⅳ.证券公司经营融资融券业务,应当以自己的名义在商业银行分别开融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户和信用交易资金交收账户
- 下列可以担任证券交易所的负责人的是()。
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