- 选择题会计师事务所申请证券资格,须依法成立()年以上。
- A 、3
- B 、5
- C 、1
- D 、2
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
【正确答案:B】
选项B正确:会计师事务所申请证券资格,应当具备下列条件:
(1)依法成立5年以上,组织形式为合伙制或特殊的普通合伙制;由有限责任制转制为合伙制或特殊的普通合伙制的会计师事务所,经营期限连续计算;
(2)质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行,执业质量和职业道德良好;会计师事务所设立分所的,会计师事务所及其分所应当在人事、财务、业务、技术标准和信息管理等方面做到实质性的统一;
(3)注册会计师不少于200人,其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人,且每一注册会计师的年龄均不超过65周岁;
(4)净资产不少于500万元;
(5)会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于8000万元;
(6)上一年度业务收入不少于8000万元,其中审计业务收入不少于6000万元,本项所称业务收入和审计业务收入均指以会计师事务所名义取得的相关收入;
(7)至少有25名以上的合伙人,且半数以上合伙人最近在本会计师事务所连续执业3年以上;
(8)不存在下列情形之一:在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚,自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年;因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格,自撤销之日起至提出申请之日止未满3年;申请证券资格过程中,因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的,自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。
- 1 【组合型选择题】会计师事务所申请证券资格,应当具备的条件是()。 Ⅰ.依法成立6年以上 Ⅱ.质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行,执业质量和职业道德良好 Ⅲ.注册会计师不少于200人,其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人 Ⅳ.净资产不少于500万元
- A 、Ⅰ、Ⅱ
- B 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- C 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- 2 【选择题】会计师事务所申请证券资格应当依法成立()年以上。
- A 、5
- B 、4
- C 、3
- D 、6
- 3 【组合型选择题】会计师事务所申请证券资格,应当具备的条件包括()。 I .组织形式为合伙制或特殊的普通合伙制 II .会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于8000万元。 III .因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格,自撤销之日起至提出申请之日止未满3年 IV .申请证券资格过程中,因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的,自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年
- A 、I、II
- B 、I、III
- C 、II、III、IV
- D 、III、IV
- 4 【单选题】会计师事务所申请证券资格,合伙会计师事务所( )。
- A 、净资产不少于500万
- B 、净资本不少于500万
- C 、净资产不少于300万
- D 、净资本不少于300万
- 5 【判断题】会计师事务所申请证券资格应当满足的条件之一是,持有不少于50%股权的股东或半数以上合伙人最近在本机构连续执业2年以上。
- A 、正确
- B 、错误
- 6 【判断题】会计师事务所申请证券资格,要求有限责任会计师事务所净资产不少于500万元。
- A 、正确
- B 、错误
- 7 【选择题】 有关会计师事务所申请证券资格的条件,下列哪项说法不正确()。
- A 、依法成立2年以上
- B 、质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行,执业质量和职业道德良好
- C 、注册会计师不少于200人
- D 、净资产不少于500万元
- 8 【组合型选择题】 会计师事务所申请证券资格,应当具备的条件包括()。 Ⅰ.质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行 Ⅱ.持有不少于50%股权的股东最近在本机构连续执业3年以上 Ⅲ.依法成立3年以上 Ⅳ.职业道德良好
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- C 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- 9 【选择题】会计师事务所申请证券资格,要求注册会计师应不少于()人。
- A 、30
- B 、35
- C 、55
- D 、200
- 10 【选择题】会计师事务所申请证券资格,注册会计师应不少于()人。
- A 、30
- B 、35
- C 、55
- D 、200
- 证券交易场所分为证券交易所和其他交易场所两大类,即场内交易市场和银行间债券交易市场。
- 债券票面利率也称实际利率,是债券年利息与债券票面价值的比率。
- 证券公司成立后,无正当理由超过()个月未开始营业的,由公司登记机关吊销其公司营业执照。
- 下列不属于我国封闭式基金的交易费用的是()。
- 下列关于风险补偿的说法正确的有()。Ⅰ.在造成实质损失之前,对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择Ⅱ.对未知风险进行拒绝或退出某一业务或市场Ⅲ.通过加价来索取风险回报Ⅳ.风险管理的一个重要方面就是对风险合理定价
- 以下属于场内市场的是()。Ⅰ.主板市场Ⅱ.创业板市场Ⅲ.全国中小企业股份转让系统Ⅳ.私募基金市场
- 股票应当载明的事项包括()。 Ⅰ.公司名称 Ⅱ.公司成立时间 Ⅲ.股票种类 Ⅳ.票面金额
- 财务顾问主办人应具备的条件包括()。 Ⅰ.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格 Ⅱ.所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人 Ⅲ.未负有数额较大到期未清偿的债务 Ⅳ.最近24个月无违反诚信的不良记录
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载