- 组合型选择题会计师事务所申请证券资格,应当具备的条件包括()。 I .组织形式为合伙制或特殊的普通合伙制 II .会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于8000万元。 III .因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格,自撤销之日起至提出申请之日止未满3年 IV .申请证券资格过程中,因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的,自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年
- A 、I、II
- B 、I、III
- C 、II、III、IV
- D 、III、IV
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【正确答案:A】
按照调整后的《通知规定》,会计师事务所申请证券资格,应当具备下列条件:(1)依法成立5年以上,组织形式为合伙制或特殊的普通合伙制;由有限责任制转制为合伙制或特殊的普通合伙制的会计师事务所,经营期限连续计算。(2)质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行,执业质量和职业道德良好;会计师事务所设立分所的,会计师事务所及其分所应当在人事、财务、业务、技术标准和信息管理等方面做到实质性的统一。(3)注册会计师不少于200人,其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人,且每一注册会计师的年龄均不超过65周岁。(4)净资产不少于500万元。(5)会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于8000万元。(6)上一年度业务收入不少于8000万元,其中审计业务收入不少于6000万元,本项所称业务收入和审计业务收入均指以会计师事务所名义取得的相关收入。(7)至少有25名以上的合伙人,且半数以上合伙人最近在本会计师事务所连续执业3年以上。(8)不存在下列情形之一:1.在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚,自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年;因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格,自撤销之日起至提出申请之日止未满3年;申请证券资格过程中,因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的,自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。
- 1 【组合型选择题】会计师事务所申请证券资格,应当具备的条件是()。 Ⅰ.依法成立6年以上 Ⅱ.质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行,执业质量和职业道德良好 Ⅲ.注册会计师不少于200人,其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人 Ⅳ.净资产不少于500万元
- A 、Ⅰ、Ⅱ
- B 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- C 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- 2 【选择题】会计师事务所申请证券资格应当依法成立()年以上。
- A 、5
- B 、4
- C 、3
- D 、6
- 3 【单选题】会计师事务所申请证券资格,合伙会计师事务所( )。
- A 、净资产不少于500万
- B 、净资本不少于500万
- C 、净资产不少于300万
- D 、净资本不少于300万
- 4 【判断题】会计师事务所申请证券资格应当满足的条件之一是,持有不少于50%股权的股东或半数以上合伙人最近在本机构连续执业2年以上。
- A 、正确
- B 、错误
- 5 【判断题】会计师事务所申请证券资格,要求有限责任会计师事务所净资产不少于500万元。
- A 、正确
- B 、错误
- 6 【选择题】 有关会计师事务所申请证券资格的条件,下列哪项说法不正确()。
- A 、依法成立2年以上
- B 、质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行,执业质量和职业道德良好
- C 、注册会计师不少于200人
- D 、净资产不少于500万元
- 7 【组合型选择题】 会计师事务所申请证券资格,应当具备的条件包括()。 Ⅰ.质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行 Ⅱ.持有不少于50%股权的股东最近在本机构连续执业3年以上 Ⅲ.依法成立3年以上 Ⅳ.职业道德良好
- A 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- B 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- C 、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- 8 【选择题】会计师事务所申请证券资格,须依法成立()年以上。
- A 、3
- B 、5
- C 、1
- D 、2
- 9 【选择题】会计师事务所申请证券资格,注册会计师应不少于()人。
- A 、30
- B 、35
- C 、55
- D 、200
- 10 【组合型选择题】会计师事务所申请证券资格,应当具备的条件是()。 Ⅰ.依法成立6年以上 Ⅱ.质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行,执业质量和职业道德良好 Ⅲ.注册会计师不少于200人,其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人 Ⅳ.净资产不少于500万元
- A 、Ⅰ、Ⅱ
- B 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- C 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- D 、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- 金融期货的交易价格是在交易过程中通过公开竞价或协商议价形成的,这一价格是实时的成交价,代表在某一时点上供求双方均能接受的市场均衡价格。
- 在一国境内设立,经该国有关部门批准,从事境外证券市场的股票、债券等有价证券投资的基金,称之为()。
- 财政部代理发行地方政府债券,采用()招标方式。
- 下列属于QDII可投资的金融产品或工具的有()。Ⅰ.银行票据Ⅱ.公司债券Ⅲ.住房按揭支持证券Ⅳ.回购协议
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- 主办券商所披露信息内容发生变更的,应自变更之日起()个转让日内报告考查全国股份转让系统公司并进行更新。
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