- 客观案例题
题干：某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务： （1）取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。 （2）将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。 （3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。 （4）将公司3年前购进的一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。 已知：境外旅游公司在境内未设有经营机构，且没有代理人；上期末加计抵减额余额为1.6万元；本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。 根据上述材料，回答下列问题：
题目：（3）该公司当月实际抵扣的增值税进项税额（ ）万元。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】本月允许抵扣的增值税进项税额为()元。
- A 、52260
- B 、259260
- C 、53110
- D 、57110
- 2 【客观案例题】当期可抵扣的增值税进项税额的合计数为（ ）元。
- A 、10795.91
- B 、12374.21
- C 、12388
- D 、12479.22
- 3 【客观案例题】当期可以抵扣的增值税进项税额为（ ）元。
- A 、25500
- B 、29138
- C 、35418.84
- D 、43592.42
- 4 【客观案例题】该企业当期可抵扣的增值税进项税额为（ ）元。
- A 、10247.36
- B 、6718.47
- C 、9303.24
- D 、9358.9
- 5 【客观案例题】该企业当期可抵扣的增值税进项税额为（ ）元。
- A 、10247.36
- B 、6718.47
- C 、9303.24
- D 、9358.9
- 6 【客观案例题】该公司当月实际抵扣的增值税进项税额（ ）万元。
- A 、10.88
- B 、0
- C 、4.68
- D 、7.28
- 7 【综合题（主观）】计算当月增值税销项税额、可抵扣的进项税额、进项税额转出和应缴纳（留抵）的增值税额。
- 8 【客观案例题】（3）该公司当月实际抵扣的增值税进项税额（ ）万元。
- A 、3.3
- B 、0
- C 、1.78
- D 、1.28
- 9 【客观案例题】当期可以抵扣的增值税进项税额为（ ）元。
- A 、25500
- B 、29138
- C 、35418.84
- D 、43592.42
- 10 【客观案例题】当期可以抵扣的增值税进项税额为（ ）元。
- A 、25500
- B 、29138
- C 、35418.84
- D 、43592.42
热门试题换一换
- 当月该汽车厂应缴纳消费税()万元。
- 某外贸公司2010年3月从生产企业购进滋补药酒一批，取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款20万元，增值税款3.4万元，另支付购药酒的运输费用2万元，取得货运公司开具的货运发票。当月该批药酒全部报关出口，取得销售收入30万元。增值税退税率为13％，则该外贸公司出口药酒应退的消费税和增值税税款合计为（）。
- 企业申请单边预约定价安排的，应向税务机关书面提出谈签意向。在预备会谈期间，企业应提供的主要资料有（）。
- 下列合同中，应当征收印花税的是（）。
- 下列属于房产税征税对象的是（）。
- 2012年10月1日甲公司应收乙公司货款1000万元，增值税款170万元，2012年末已经按照5%计提了坏账，2012年财务报告于2013年4月30日批准对外报出，同日完成所得税汇算清缴工作，适用的所得税税率为25%，2013年3月15日得知乙公司发生严重财务困难，预计货款只能收回30%，则该项业务对甲公司2012年留存收益影响额为（ ）万元。
- 作出相应的涉税调账分录。
- 张先生从境外取得的特许权使用费在我国应补缴个人所得税（ ）元。
- 计算2017年度该企业各项成本费用纳税调整额。
- 针对事项4，黄河公司应确认预计负债（ ）元。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
wYWnl