- 综合题（主观）
题干：某居民企业为增值税一般纳税人，以境内、境外全部生产经营所得认定为高新技术企业，2019年取得商品不含税销售收入5500万元，转让固定资产的净收益50万元，投资收益80万元；发生商品销售成本2200万元，税金及附加120万元，发生销售费用1900万元，管理费用960万元，财务费用180万元，营业外支出100万元，实现利润总额170万元，企业自行计算缴纳企业所得税为25.5万元。经注册会计师审核，发现2019年该企业存在如下问题：（1）12月购进一台符合《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备，取得增值税专用发票上注明价款30万元、增值税3.9万元，当月投入使用，企业将该设备购买价款30万元一次性在成本中列支（该企业选择享受一次性税前扣除政策）。该设备生产的产品全部在当月销售，相关成本已结转。（2）管理费用中含业务招待费80万元。（3）销售费用中含广告费800万元，业务宣传费300万元。（4）财务费用中含支付给银行的借款利息60万元（借款金额1000万元，期限1年）；支付给关联方借款利息60万元（借款金额1000万元，期限1年），已知关联方的权益性投资为400万元，此项交易活动不符合独立交易原则且该企业实际税负高于境内关联方。（5）营业外支出中含通过公益性社会团体向灾区捐款65万元，因违反合同约定支付给其他企业违约金30万元，因违反工商管理规定被工商局处以罚款5万元。（6）投资收益中含国债利息收入10万元；从境外A国子公司分回税后收益45万元，A国政府规定的所得税税率为20%；从境外B国子公司分回税后投资收益25万元，B国政府规定的所得税税率为10%。（7）已计入成本、费用中的全年实发合理的工资总额为400万元，实际拨缴的工会经费6万元，发生职工福利费60万元、职工教育经费15万元。要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
题目：计算该居民企业境外所得应在我国补缴的企业所得税。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算该企业2011年境外所得应在我国补缴的企业所得税。
- 2 【计算分析题】简述居民企业可适用境外所得税收抵免的税额范围。
- 3 【计算题】简述居民企业可适用境外所得税收抵免的税额范围。
- 4 【综合题（主观）】计算该居民企业境外所得应在我国补缴的企业所得税。
- 5 【综合题（主观）】计算该居民企业应补（退）企业所得税税额。
- 6 【综合题（主观）】计算该企业境外所得应在我国补缴的企业所得税。
- 7 【计算题】简述居民企业可适用境外所得税收抵免的税额范围。
- 8 【综合题（主观）】计算该居民企业境外所得应在我国补缴的企业所得税。
- 9 【综合题（主观）】计算该居民企业应补（退）企业所得税税额。
- 10 【综合题（主观）】计算该企业境外所得应在我国补缴的企业所得税。
热门试题换一换
- 在编制存货监盘计划时，注册会计师通常应考虑以下因素()。
- 某公司正在开会讨论是否投产一种新产品，对以下收支发生争论。你认为不应列入该项目评价的企业实体现金流量有( )。
- 下列各项中，不符合房产税纳税义务发生时间规定的是（ ）。
- 华威电器是专门生产空调的家电企业,近期准备新建多条产品线,并且会通过一系列收购不断扩张产品线,通过上述信息判断,该企业应采用的组织结构类型为()。
- 编制甲公司2014年度合并财务报表相关的抵消分录。
- 当月赵某按照工资、薪金所得应缴纳的个人所得税。
- G公司关于债务抵销的主张是否成立？并说明理由。
- 企业在对部门的绩效进行评测时，常常选用股东回报率指标。下列选项中，说法错误的是（ ）。
- 张三、李四、王五、赵六成立一家特殊普通合伙制的会计师事务所（甲会计师事务所），张三、李四在执业过程中与客户串通，为客户出具了虚假的审计报告，并私下收取客户好处费 100 万元；该审计报告给投资者造成损失，法院判决甲会计师事务所赔偿500万元。下列说法中，不正确的有（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
wYPYD