- 简答题
题干：某软件企业(一般纳税人)2011年10月发生部分业务如下,请您作为注册税务师为其逐一分析应纳的流转税。
题目：(不考虑即征即退的计算)销售软件产品2000套,每套价格2000元,由于数量较大,给予对方5%的折扣,并在同一张发票金额栏上进行反映。
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参考答案折扣销售在同一张发票金额栏上反映的，应按折扣后的余额计算增值税。销项税额＝2000×2000×95％×17％＝646000（元）
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】某动漫软件企业2010年2月份销售自主开发的某动漫软件，当月取得不含税收入68000元，本月胸进生产资料取得增值税专用发票注明的增值税为1346元，3月收到退还税款时，正确的账务处理为（）。
- A 、借：银行存歙2040贷：补贴收入2040
- B 、借：银行存款10214贷：利润分配—未分配利润10214
- C 、借：银行存歙8174贷：营业外收入8174
- D 、借：银行存款10214贷：以前年度损益调整10214
- 2 【简答题】某工业企业2000年6月份结转产品销售成本如下：借：主营业务成本——监控仪销售成本61500（123元／台×500）在建工程——××工程6150（123元／台×50）应付职工薪酬——职工福利费12300（123元／台×100）贷：库存商品——监控仪79950经核实监控仪本月平均不含税售价210元／台。计算漏缴增值税税额，并作出调账会计分录。
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- 4 【简答题】(不考虑即征即退的计算)收到委托甲公司代销软件因其违反销售合同约定价格而支付的违约金100000元。
- 5 【单选题】某企业预测甲产品的销售数量为40000件，该产品的单位变动成本为15元，应分担固定成本400000元，目标税后利润为100000元，所得税税率为50％，则保证目标利润实现的单位售价应为（）元。
- A 、20
- B 、27.5
- C 、30
- D 、37.5
- 6 【多选题】居民甲有三套住房，将一套住房出售给居民乙，成交价格为60000元；将一套住房与居民丙交换，得到另一套住房和对方支付的换房差价款4000元；将第三套住房无偿赠送其亲戚丁，该住房市场价格80000元。当地政府规定契税税率为4％，则下列关于所缴契税的说法，正确的有（）。
- A 、甲不缴纳契税
- B 、甲应缴纳契税160元
- C 、乙应缴纳契税2400元
- D 、丙应缴纳契税160元
- E 、丁应缴纳契税3200元
- 7 【单选题】某企业只生产和销售一种产品，每季度的产品销售货款有70%于当期收到现金，15%下季度收回，剩下的15%于下下季度收回。2014年1-4季度的预计销售收入分别为500万元、300万元、400万元、600万元。则2014年12月31日资产负债表“应收账款”项目的金额为（ ）万元。
- A 、60
- B 、180
- C 、240
- D 、320
- 8 【客观案例题】业务（1）销售成套礼盒应缴纳的消费税（ ）万元。
- A 、0.88
- B 、1
- C 、1.25
- D 、1.41
- 9 【客观案例题】业务（1）销售成套礼盒应缴纳的消费税（ ）万元。
- A 、0.88
- B 、1
- C 、1.25
- D 、1.41
- 10 【单选题】2016年7月，张某销售一套住房，取得含税销售收入460万元，该住房于2015年3月购进，购进时支付房价100万元、手续费0.2万元、契税1.5万元。张某销售住房应缴纳增值税（ ）万元。
- A 、17.14
- B 、21.90
- C 、17.05
- D 、0
热门试题换一换
- 该项目的风险报酬率为()。
- )该企业当月应缴纳的营业税税额为()万元。
- 下列各项中符合关税有关规定的是（）。
- 根据《合同法》规定，在中国境内履行的（）合同出现争议时，必须适用中华人民共和国法律。
- 甲公司于2013年3月1日从证券交易所购入乙公司发行的30万股普通股，价款为每股6元，价款中包含已经宣告但尚未发放的现金股利每股0.5元，甲公司同时支付手续费8万元。购入后，甲公司将其作为可供出售金融资产核算。4月1日，甲公司收到上述股利。2013年12月31日，股票市价为每股7元。2014年12月31日，由于乙公司发生财务困难，导致二级市场股票价值出现严重持续性下跌，每股市价为3元。2015年1月10日，甲公司将该项股票出售，取得价款为100万元。则下列关于甲公司持有该项可供出售金融资产的说法中，不正确的是（ ）。
- 下列项目中，属于会计估计变更的是（）。
- 下列各项中，属于我国税法规定的纳税人权利的有（ ）。
- 计算2018年甲企业业务招待费超标对当年企业所得税的影响。
- 有关发起人向社会公开募集股份的下列表述中，正确的有（ ）。
- 根据监察法律制度的规定，监察机关调查涉嫌（）等职务犯罪，根据需要，经过严格的批准手续，可以采取技术调查措施，按照规定交有关机关执行。
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