- 简答题某工业企业2000年6月份结转产品销售成本如下：借：主营业务成本——监控仪销售成本61500（123元／台×500）在建工程——××工程6150（123元／台×50）应付职工薪酬——职工福利费12300（123元／台×100）贷：库存商品——监控仪79950经核实监控仪本月平均不含税售价210元／台。计算漏缴增值税税额，并作出调账会计分录。
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参考答案应交增值税＝210×（50＋100）×17％ ＝5355（元）调账分录：借：在建工程——××工程1785应付职工薪酬3570贷：应交税费——增值税检查调整5355
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】某企业只生产甲产品，本年度销售量为800件，单价10元，单位制造变动成本为6元，单位销售和管理变动成本为1元，则该产品边际贡献为()元。
- A 、2000
- B 、4000
- C 、2400
- D 、3600
- 2 【简答题】某食品生产企业2011年5月份成立，领受工商营业执照正本、副本各1件，税务登记证正本、副本各1件，土地使用证1件，卫生许可证1件，2011年9月因工商营业执照正本丢失，企业暂用副本代替使用；设置账簿20本，其中一本是资金账簿，记载实收资本为2800万元，资本公积金额为200万元；签订了材料采购合同200万元，但因各种原因未能履行；签订以物易物合同销售货物500万元，对方以相同金额货物交换。请计算该企业2011年应缴纳的印花税。
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- A 、4587.56
- B 、5258.84
- C 、4684.93
- D 、2732.88
- 4 【单选题】某企业只生产甲产品，本年度销售量为800件，单价为10元，单位制造变动成本为6元，单位销售和管理变动成本为1元，则该产品边际贡献为（）元。
- A 、2000
- B 、4000
- C 、2400
- D 、3600
- 5 【单选题】某企业2014年5月10日销售产品一批，销售收入为20000元，规定的现金折扣条件为2/10，1/20，n/30，适用的增值税税率为17%。企业5月26日收到该笔款项时，应给予客户的现金折扣金额为（ ）元。（计算现金折扣时考虑增值税）
- A 、0
- B 、200
- C 、468
- D 、234
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- A 、1020
- B 、1891.40
- C 、1188.6
- D 、1248.6
- 7 【多选题】某工业企业2015年：销售产品一批，取得收入800万元，成本500万元；以成本为500万元的产品与其他企业对外投资设立公司；将成本为20万元的产品发放给职工；将成本为50万元的产品用于与其他单位交换原材料；对外转让旧设备一台，转让收入150万元，设备净值为150万元，另依法缴纳相关税费10万元。产品适用增值税税率17%。则企业在填列企业所得税年度纳税申报表A102010《一般企业成本支出明细表》，下面处理正确的有（ ）。
- A 、第1行“营业成本”填列1070万元
- B 、第1行“营业成本”填列1420万元
- C 、第16行“营业外支出”填列10万元
- D 、第16行“营业外支出”填列5万元
- E 、第17行“非流动资产处置损失”填列10万元
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- A 、60%
- B 、40%
- C 、20%
- D 、50%
- 9 【单选题】某企业只生产和销售甲产品，2019年度甲产品的销售数量为120件，单价为15000元，单位变动成本为9000元，固定成本总额为560000元。如果2020年度税前目标利润比2019年度增长15%，则在其他条件不变时，该企业的单位变动成本应降低（ ）。
- A 、1.35%
- B 、2.22%
- C 、3.00%
- D 、2.56%
- 10 【单选题】某工业企业为増值税一般纳税人，2020年6月销售货物，开具増值税专用发票注明金额300万元，在同一张发票金额栏注明的折扣金额共计50万元，为鼓励买方及早付款，实行现金折扣N/90，1/45，2/30，买方于第45天付款。该企业上述业务销项税额（）。
- A 、32.11
- B 、32.50
- C 、39.00
- D 、38.61
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