- 多选题某工业企业2015年：销售产品一批，取得收入800万元，成本500万元；以成本为500万元的产品与其他企业对外投资设立公司；将成本为20万元的产品发放给职工；将成本为50万元的产品用于与其他单位交换原材料；对外转让旧设备一台，转让收入150万元，设备净值为150万元，另依法缴纳相关税费10万元。产品适用增值税税率17%。则企业在填列企业所得税年度纳税申报表A102010《一般企业成本支出明细表》，下面处理正确的有（ ）。
- A 、第1行“营业成本”填列1070万元
- B 、第1行“营业成本”填列1420万元
- C 、第16行“营业外支出”填列10万元
- D 、第16行“营业外支出”填列5万元
- E 、第17行“非流动资产处置损失”填列10万元
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参考答案【正确答案：A,C,E】
第1行“营业成本”=500+500+20+50=1070（万元）；第16行“营业外支出”=10（万元）；第17行“非流动资产处置损失”=（150+10）-150=10（万元）。.
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- C 、财务费用
- D 、应收票据
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- A 、20
- B 、36.8
- C 、44.2
- D 、52.8
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- A 、1020
- B 、1891.40
- C 、1188.6
- D 、1248.6
- 6 【单选题】甲企业销售一批货物给乙企业，该销售行为取得利润20万元；乙企业将该批货物销售给丙企业，取得利润200万元。税务机关经过调查后认定甲企业和乙企业之间存在关联交易，将200万元的利润按照6：4的比例在甲和乙之间分配。该调整方法是（）。
- A 、利润分割法
- B 、再销售价格法
- C 、交易净利润法
- D 、可比非受控价格法
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- A 、利润分割法
- B 、再销售价格法
- C 、交易净利润法
- D 、可比非受控价格法
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- A 、60
- B 、30.75
- C 、30
- D 、18
- 10 【单选题】甲企业销售一批货物给乙企业，该销售行为取得利润20万元；乙企业将该批货物销售给丙企业，取得利润200万元。税务机关经过调查后认定甲企业和乙企业之间存在关联交易，将200万元的利润按照6：4的比例在甲和乙之间分配。该调整方法是（）。
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