- 综合题(主观)
题干:某外商投资企业,专门从事房地产开发业务,2005年有关经营情况如下:(1)2月1日与当地建设银行签订借款合同一份,合同记载借款金额2000万元,借款期限10个月,还款到期日11月30日。(2)2月中旬用借款2000万元和自有资金800万元,购得非耕地40000平方米的使用权用于开发写字楼和商品房,合同记载土地使用权60年,2月末办完相关权属证件。(3)第一期工程(“三通一平”和第一栋写字楼开发)于11月30日竣工,按合同约定支付建筑承包商全部土地的“三通一平”费用400万元和写字楼建造费用7200万元。写字楼占地面积12000平方米,建筑面积60000平方米。(4)到12月31日为止,对外销售写字楼50000平方米,全部签了售房合同,每平方米售价0.32万元,共计收入16000万元,按售房合同规定全部款项于12月31日均可收回,有关土地权证和房产证次年为客户办理。其余的10000平方米中,7000平方米用于先租后售,11月30日签订租赁合同约定出租时间先定一年,租金从12月1日起计算,每月收租金21万元,合同共记载租金252万元,租金每月收一次;另外3000平方米转为本企业固定资产作办公费用。11月30日用于出租和自用的房屋面积已全部办好相关出租、资产转账手续,于当日全部交付并从12月1日使用。(5)在售房、租房等过程中发生销售费用1500万元;发生管理费用(不含印花税)900万元(其中交际应酬费80万元)。(说明:计算土地增值税开发费用的扣除比例为10%,企业所得税税率30%,地方所得税税率为3%)
题目:所得税前应扣除税金。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
所得税前应扣除税金=801.05+2 062=2 863.05(万元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【多选题】确定企业所得税税前扣除项目时应遵循的原则有( )。
- A 、确定性原则
- B 、相关性原则
- C 、权责发生制原则
- D 、谨慎性原则
- 2 【单选题】关于企业所得税税前扣除项目,下列说法正确的是( )。
- A 、企业预提的费用一律不得税前扣除
- B 、企业不征税收入产生的费用可以按一般的费用进行扣除
- C 、企业发生的各项支出一律不得在税前重复扣除
- D 、企业依照有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费可以扣除
- 3 【综合题(主观)】所得税前应扣除的销售成本。
- 4 【综合题(主观)】所得税前应扣除的期间费用。
- 5 【多选题】确定企业所得税税前扣除项目时应遵循的原则有( )。
- A 、确定性原则
- B 、相关性原则
- C 、权责发生制原则
- D 、谨慎性原则
- 6 【综合题(主观)】计算企业所得税税前准许扣除的销售(营业)成本总和;
- 7 【综合题(主观)】计算企业所得税税前准许扣除的销售税金;
- 8 【综合题(主观)】计算企业所得税税前准许扣除的销售费用总和
- 9 【综合题(主观)】计算企业所得税税前准许扣除的营业外支出总和;
- 10 【多选题】确定企业所得税税前扣除项目时应遵循的原则有()。
- A 、确定性原则
- B 、相关性原则
- C 、权责发生制原则
- D 、谨慎性原则
热门试题换一换
- 某中外合资经营企业的投资总额为1100万美元,约定分期缴付出资,在其注册资本中,中方认缴的出资额为120万美元。根据外商投资企业法律制度的规定,外方第一期认缴的出资额至少为()。
- 计算下表空格部分的财务比率(使用资产负债表的年末数据计算),分析2013年超常增长的资金来源是什么。
- 为了提高现金使用效率,企业应当()。
- 按照弗农的产品生命周期理论,企业进行对外直接投资首先发生在( )
- 根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。计算业务(5)应调整的应纳税所得额。
- 2015年12月31日,甲公司银行借款共计26000万元,其中:(1)自乙银行借入的5000万元借款将于1年内到期,甲公司具有自主展期清偿的权利;甲公司有意图和能力自主展期两年偿还该借款。(2)自丙银行借入的6000万元借款将于1年内到期,甲公司不具有自主展期清偿的权利;2016年2月1日,丙银行同意甲公司展期两年偿还前述6000万元借款。(3)自丁银行借入的7000万元借款将于1年内到期,甲公司可以自主展期两年偿还,但2015年12月31日尚未决定是否将该借款展期。(4)自戊银行借入的8000万元借款按照协议将于5年后偿还,但因甲公司违反借款协议的规定使用资金,戊银行于2015年11月1日要求甲公司于2016年2月1日前偿还;2015年12月31日,甲公司与戊银行达成协议,甲公司承诺按规定用途使用资金,戊银行同意甲公司按原协议规定的期限偿还该借款。下列各项关于甲公司2015年末财务报表资产、负债项目列报的表述中,正确的有( )。
- 下列控制测试程序中,与营业收入完整性认定相关的有()。
- B银行拒绝付款后,当戊公司向林木公司行使追索权时,林木公司能否以其与乙公司之间的买卖合同纠纷尚未解决为由拒绝向戊公司承担票据责任?并说明理由。
- 计算该企业应纳的增值税。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载