- 计算分析题
题干:A公司是一家商业企业,正在编制12月份的预算,有关资料如下:(1)预计的2017年11月30日资产负债表如下:(2)销售收入预计:2017年11月200万元,12月220万元;2018年1月230万元。(3)销售收现预计:销售当月收回60%,次月收回38%,其余2%无法收回(坏账)。(4)采购付现预计:销售商品的70%在前一个月购入,销售商品的30%在当月购入;所购商品的进货款项,在购买的次月支付。(5)预计12月份购置固定资产需支付60万元;全年折旧费216万元;除折旧外的其他管理费用均须用现金支付,预计12月份为26.5万元;12月末归还一年前借入的到期借款120万元。(6)预计销售成本率75%。(7)预计银行借款年利率10%,还款时支付利息。(8)企业最低现金余额5万元;预计现金余额不足5万元时,在每月月初从银行借入,借款金额是1万元的整数倍。(9)假设公司按月计提应计利息和坏账准备。计算下列各项的12月份预算金额:
题目:销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款;
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①销售收回的现金=220×60%+200×38%=208(万元)
②进货支付的现金=200×75%×30%+220×75%×70%=160.5(万元)
③期初现金余额:22万元
+现金收入:208万元
-现金支出:购货160.5万元
资本支出60万元
管理费26.5万元
利息120×10%万元=12万元
还长期借款120万元
余缺:﹣149万元
借款:154万元
因为企业要保留最低现金余额5万元,故本月应借款154万元。
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- 1 【单选题】现金流量表的“收回投资收到的现金”项目的金额为()。
- A 、1 390万元
- B 、7 300万元
- C 、500万元
- D 、8 300万元
- 2 【单选题】在现金流量估算中,以销售收入替代经营性现金流人基于的假定是( )。
- A 、在正常经营年度内每期发生的赊销额与回收的应收账款大体相同
- B 、经营期与折旧期一致
- C 、营业成本全部为付现成本
- D 、没有其他现金流入量
- 3 【单选题】在现金流量估算中,以销售收入替代经营性现金流入基于的假定是( )。
- A 、在正常经营年度内每期发生的赊销额与回收的应收账款大体相同
- B 、经营期与折旧期一致
- C 、营业成本全部为付现成本
- D 、没有其他现金流入量
- 4 【单选题】在现金流量估算中,以销售收入替代经营性现金流入基于的假定是( )。
- A 、在正常经营年度内每期发生的赊销额与回收的应收账款大体相同
- B 、经营期与折旧期一致
- C 、营业成本全部为付现成本
- D 、没有其他现金流入量
- 5 【单选题】在现金流量估算中,以销售收入替代经营性现金流入基于的假定是( )。
- A 、在正常经营年度内每期发生的赊销额与回收的应收账款大体相同
- B 、经营期与折旧期一致
- C 、营业成本全部为付现成本
- D 、没有其他现金流入量
- 6 【计算分析题】销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款;
- 7 【计算分析题】计算销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款。
- 8 【综合题(主观)】销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款;
- 9 【计算分析题】销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款;
- 10 【计算分析题】计算销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款;
热门试题换一换
- 甲企业计划进军东南亚国家市场,为保证成功,该企业领导要求市场部搜集当地的报纸和杂志,以获取更多关于该地区消费潮流的信息,这种市场调查方式属于()。
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- 以下纳税人发生的事项,涉及办理变更税务登记的有( )。
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