- 计算分析题
题干:A公司是一家零售商,正在编制12月的预算,有关资料如下:(1)预计的2008年11月30日资产负债表如下所示。[1479201610271-image/232.jpg](2)销售收入预计:2008年11月200万元,12月220万元;2009年1月230万元。(3)销售收现预计:销售当月收回60%,次月收回38%,其余2%无法收回(坏账)。(4)采购付现预计:销售商品的80%在前一个月购入,销售商品的20%在当月购入;所购商品的进货款项,在购买的次月支付。(5)预计12月购置固定资产需支付60万元;全年折旧费216万元;除折旧外的其他管理费用均须用现金支付,预计12月份为26.5万元;12月末归还一年前借入的到期借款120万元。(6)预计销售成本率75%。(7)预计银行借款年利率10%,还款时支付利息。(8)企业最低现金余额5万元;预计现金余额不足5万元时,在每月月初从银行借入,借款金额是1万元的整数倍。(9)假设公司按月计提应计利息和坏账准备。
题目:销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款;
![](/pcHtml/static/appDown/images/app_down_erm.png)
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
![](/pcHtml/static/tiku/images/huizhang.png)
①销售收回的现金=12月收入的60%+11月收入的38%=220×60%+200×38%=132+76=208(万元)
②进货支付的现金=11月的采购金额=11月销售商品的20%+12月销售商品的80%=(200×75%)×20%+(220×75%)×80%=162(万元)
③假设本月新借入的银行借款为W万元,则:期末现金余额=22(期初余额)+208-162-60(购置固定资产)-26.5(折旧外的管理费用)-120×(1+10%)(本利和)+W≥5
现金期末余额=-150.5+W≥5
解得:W≥155.5(万元)
由于借款金额是1万元的整数倍,因此本月新借入的银行借款为156万元。
![](/pcHtml/static/tiku/images/xin.png)
- 1 【单选题】现金流量表的“收回投资收到的现金”项目的金额为()。
- A 、1 390万元
- B 、7 300万元
- C 、500万元
- D 、8 300万元
- 2 【单选题】2012年应分摊的未实现售后租回收益金额为()万元。
- A 、30
- B 、5
- C 、20
- D 、15
- 3 【单选题】在现金流量估算中,以销售收入替代经营性现金流人基于的假定是( )。
- A 、在正常经营年度内每期发生的赊销额与回收的应收账款大体相同
- B 、经营期与折旧期一致
- C 、营业成本全部为付现成本
- D 、没有其他现金流入量
- 4 【单选题】在现金流量估算中,以销售收入替代经营性现金流入基于的假定是( )。
- A 、在正常经营年度内每期发生的赊销额与回收的应收账款大体相同
- B 、经营期与折旧期一致
- C 、营业成本全部为付现成本
- D 、没有其他现金流入量
- 5 【单选题】在现金流量估算中,以销售收入替代经营性现金流入基于的假定是( )。
- A 、在正常经营年度内每期发生的赊销额与回收的应收账款大体相同
- B 、经营期与折旧期一致
- C 、营业成本全部为付现成本
- D 、没有其他现金流入量
- 6 【计算分析题】计算销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款。
- 7 【综合题(主观)】销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款;
- 8 【计算分析题】销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款;
- 9 【计算分析题】销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款;
- 10 【计算分析题】计算销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款;
热门试题换一换
- 某市一娱乐公司2012年1月1日开业,经营范围包括娱乐、餐饮及其他服务,当年收入情况如下: (1)歌舞厅收入400万元,游戏厅收入100万元; (2)保龄球馆自7月1日开馆,至当年年底取得收入120万元; (3)美容美发、中医按摩收入150万元; (4)餐饮部非独立核算的小卖部销售收入60万元; (5)餐饮收入600万元(其中包括销售自制的180吨啤酒所取得的收入); (6)与某公司签订租赁协议书,将部分空闲的歌舞厅出租,分别取得租金76万元、赔偿金4万元; (7)经批准从事代销福利彩票业务取得手续费10万元。 (注:该公司所在地省政府规定,保龄球馆营业税率5%,其他娱乐业项目的营业税税率为20%。) 要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额: 计算娱乐公司当年应缴纳的消费税。
- 根据外国投资者并购境内企业的有关规定,外国投资者并购境内企业,发生下列情形时,应当向国家对外经济贸易主管部门和国家工商行政管理部门报告的有()。
- 根据波士顿矩阵法,该公司产品在邻国市场上属于什么类型的产品?
- 甲超市业务员A,持公司授权采购方便面的委托书,到乙公司采购方便面,授权委托书中明确约定采购100箱“骨浓牌”方便面,总价格在20000元以下,A向乙公司出具了授权委托书,其在与乙公司协商时,发现该公司生产的另一品牌方便面质量高,份量足,价格便宜,于是决定购买另一品牌的方便面,与乙公司签订了合同。甲超市知道后主张A的该代理行为无效,拒绝支付货款。对此,下列表述中,正确的是()。
- 网下投资者报价后,发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分,剔除部分不得低于所有网下投资者拟申购总量的( )。
- 计算李某2014年稿酬所得应缴纳的个人所得税。
- 下列各项对企业资源能力的价值链分析表述中,正确的有()。
- 甲公司2×17年年初发行在外的普通股股数为20000万股,3月1日新发行普通股10800万股,12月1日回购普通股4800万股,以备将来奖励职工之用。该公司当年度实现归属于普通股股东的净利润为6500万元。不考虑其他因素,则甲公司2×17年度基本每股收益为( )元/股。
- 说明业务(3)的消费税纳税义务人和计税依据。
- 根据物权法律制度的规定,下列关于建设用地使用权的表述中,正确的是()。
- 下列关于纳税信用修复的表述中,符合税法规定的是( )。
![](/pcHtml/static/tiku/images/ytk_icon.png)
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
![](/pcHtml/static/appDown/images/app_down_erm.png)