- 单选题某生产企业为增值税一般纳税人，2018年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票，注明进项税额137.7万元，并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元（美元与人民币的比价为1：8），该企业适用增值税税率16%，出口退税率为12%。该企业6月应退的增值税为（）万元。
- A 、76.9
- B 、100.9
- C 、119.6
- D 、137.7
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参考答案【正确答案：A】
当期应纳增值税=150×16%-[137.7-115×8×（16%-12%）]=-76.9（万元）
当期免抵退税额=115×8×12%=110.4（万元）
由于当期免抵退税额110.4万元>期末留抵税额76.9万元，则该企业6月应退增值税税额为76.9万元。
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- A 、75.4万元
- B 、100.9万元
- C 、119.6万元
- D 、137.7万元
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- A 、销售已使用过的设备，应纳增值税176.92元
- B 、销售已使用过的设备，免纳增值税
- C 、销售给小规模商业企业库存积压货物，应纳增值税582.52元
- D 、销售给小规模商业企业库存积压货物，应纳增值税2905.98元
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- 4 【单选题】某生产企业为增值税一般纳税人,2011年6月外购原材料取得防伪税控机开具的专用发票,注明税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入折合人民币920万元,该企业适用增值税税率17%,出口退税率为13%。该企业6月应退的增值税为()。
- A 、75.4万元
- B 、100.9万元
- C 、119.6万元
- D 、137.7万元
- 5 【单选题】某生产企业（增值税一般纳税人），2008年7月销售化工产品取得含税销售额793.26万元，为销售货物出借包装物收取押金15.21万元，约定3个月内返还；当月没收逾期未退还包装物的押金1.3万元。该企业2008年7月上述业务计税销售额为（ ）万元。
- A 、679.11
- B 、691
- C 、692.11
- D 、794.56
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- A 、684.97
- B 、691
- C 、692.11
- D 、794.56
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- A 、3
- B 、3.38
- C 、2.81
- D 、2.83
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- A 、18000
- B 、18750
- C 、25000
- D 、27000
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- A 、0
- B 、320.39
- C 、526.81
- D 、1000
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