- 客观案例题
题干：某市一家汽车轮胎生产企业为增值税一般纳税人，2018年度相关经营情况如下：（1）销售汽车轮胎7000个，每个不含税售价0.2万元，支付销售汽车轮胎运输费用30万元，取得货运增值税专用发票，保险费用和装卸费用16万元，取得普通发票；（2）销售汽车轮胎400个给本公司职工，以成本价核算取得销售金额40万元，已按规定计算消费税及增值税；（3）将仓库对外出租取得收入100万元，对应的其他业务成本10万元；（4）发生其他销售费用384万元，其中广告费用170万元、业务宣传费用114万元；（5）发生管理费用214万元，其中业务招待费14万元、技术开发费80万元、10万元无形资产（研发费用资本化）摊销为2018年底已形成的无形资产的年摊销额；（6）营业外支出中列支固定资产盘亏损失23.2万元，合同违约金支出11.6万元；（7）所得税前准许扣除的税金及附加60.69万元；（8）12月份购买安全生产专用设备，取得普通发票上注明价款为80万元；（9）在A国设有子公司，A国子公司当年应纳税所得额300万元，其中生产经营所得200万元，A国规定税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%；从A国分回税后利润230万元。
题目：2018年应纳的企业所得税是（ ）万元。 - A 、21.08
- B 、16.03
- C 、41.60
- D 、46.60
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：B】
购买安全生产专用设备的，可以按投资额的10%从企业当年的应纳税额中抵免，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。可以抵免额=80×10%=8（万元）
应缴纳的企业所得税=76.11×25%+5-8=16.03（万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】2011年应纳企业所得税()万元。
- A 、72.86
- B 、67.25
- C 、58.86
- D 、53.24
- 2 【单选题】2015年应纳的企业所得税是（ ）万元。
- A 、21.08
- B 、55.10
- C 、41.60
- D 、46.60
- 3 【客观案例题】2018年该企业应缴纳的企业所得税是（ ）万元。
- A 、130.8
- B 、179.77
- C 、192.27
- D 、219.77
- 4 【客观案例题】2018年应纳的企业所得税是（ ）万元。
- A 、21.08
- B 、16.03
- C 、41.60
- D 、46.60
- 5 【客观案例题】2018年该企业应缴纳的企业所得税是（ ）万元。
- A 、130.8
- B 、179.77
- C 、192.27
- D 、219.77
- 6 【客观案例题】该企业2018年度应纳税所得额为（ ）万元。
- A 、21.5
- B 、23.5
- C 、25.5
- D 、30.5
- 7 【客观案例题】2018年该厂应缴纳企业所得税（ ）万元。
- A 、368.16
- B 、492.80
- C 、485.66
- D 、292.66
- 8 【客观案例题】2018年该厂应缴纳企业所得税（ ）万元。
- A 、368.16
- B 、492.80
- C 、485.66
- D 、292.66
- 9 【客观案例题】该企业2018年度应纳税所得额为（ ）万元。
- A 、21.5
- B 、23.5
- C 、25.5
- D 、30.5
- 10 【客观案例题】该企业2018年应纳税所得额为（ ）万元。
- A 、11562.50
- B 、11843.30
- C 、11942.50
- D 、11909.80
热门试题换一换
- 下列企业中，不需要进行转让定价调查的是（）。
- 关于本案破产申请及其撤回、受理的说法，正确的有（）。
- 某企业2015年1月1日成立，注册资本2000万元，注册资本第一次到位1500万，其余投资额截至2015年底尚未到位。2015年3月1日该企业向银行取得贷款700万元，利率6%，贷款期限一年。假设不存在其他的利息费用，2015年该企业税前不得扣除的利息为（ ）万元。
- 下列关于本案定金、定金合同的说法中，正确的有（ ）。
- 居民企业实际发生的下列支出中，在计算企业所得税时，可以加计扣除的是（ ）。
- 甲公司就从乙公司分得股息间接负担的可在我国应纳税额中抵免的税额为（ ）万元。
- 2017年6月支付建筑服务费的进项税额应如何抵扣？金额为多少？
- 请分析2018年第一季度预缴企业所得税是否准确，并简要说明理由。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
rB7A0