- 单选题
题干：某市一家汽车轮胎生产企业为增值税一般纳税人，2015年度相关经营情况如下：（1）销售汽车轮胎7000个，每个不含税售价0.2万元，支付销售汽车轮胎运输费用30万元，取得货运增值税专用发票，保险费用和装卸费用16万元，取得普通发票；（2）销售汽车轮胎400个给本公司职工，以成本价核算取得销售金额40万元，已按规定计算消费税及增值税；（3）将仓库对外出租取得收入100万元，对应的其他业务成本10万元；（4）发生其他销售费用384万元，其中广告费用170万元、业务宣传费用114万元；（5）发生管理费用214万元，其中业务招待费14万元、技术开发费80万元、10万元无形资产（研发费用资本化）摊销为2015年底已形成的无形资产的年摊销额；（6）营业外支出中列支固定资产盘亏损失23.4万元，合同违约金支出11.7万元；（7）所得税前准许扣除的税金及附加60.69万元；（8）12月份购买安全生产专用设备，取得普通发票上注明价款为85万元；（9）在A国设有子公司，A国子公司当年应纳税所得额300万元，其中生产经营所得200万元，A国规定税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%；从A国分回税后利润230万元。
题目：2015年应纳的企业所得税是（ ）万元。 - A 、21.08
- B 、55.10
- C 、41.60
- D 、46.60
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：A】
购买安全生产专用设备的，可以按投资额的10%从企业当年的应纳税额中抵免，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。可以抵免额=85×10%=8.5（万元）
应缴纳的企业所得税=98.31×25%+5-8.5=21.08（万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【客观案例题】2015年该企业的应纳税所得额是（ ）万元。
- A 、369.81
- B 、374.84
- C 、382.3
- D 、385.22
- 2 【客观案例题】2015年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
- A 、92.45
- B 、93.71
- C 、95.58
- D 、96.31
- 3 【客观案例题】2015年该企业的应纳税所得额是（ ）万元。
- A 、23521.82
- B 、23912.58
- C 、24115.23
- D 、23112.82
- 4 【客观案例题】2015年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
- A 、5934.42
- B 、5880.46
- C 、5778.24
- D 、5528.46
- 5 【客观案例题】该企业2015年应纳税所得额为（ ）万元。
- A 、520
- B 、434.8
- C 、960.4
- D 、430
- 6 【客观案例题】2015年该企业的应纳税所得额是（ ）万元。
- A 、2369.81
- B 、2374.84
- C 、2382.3
- D 、2572.3
- 7 【客观案例题】2015年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
- A 、692.45
- B 、693.71
- C 、695.58
- D 、643.08
- 8 【客观案例题】2015年该企业的应纳税所得额是（ ）万元。
- A 、23521.82
- B 、23912.58
- C 、24115.23
- D 、23112.82
- 9 【客观案例题】2015年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
- A 、5934.42
- B 、5880.46
- C 、5778.24
- D 、5528.46
- 10 【客观案例题】2015年该企业应缴纳的企业所得税是（ ）万元。
- A 、139.77
- B 、179.77
- C 、192.27
- D 、219.77
热门试题换一换
- 根据《担保法》的有关规定，下列关于定金的表述正确的有（）。
- 2011年底M公司应计提的长期股权投资减值准备为()万元。
- 下列表述符合税法有关规定的有（）。
- 某酒厂2011年12月销售粮食白酒12000斤，不含税售价为5元／斤，随同销售的包装物取得含税收入6200元；本月销售礼品盒6000套，不含税售价为300元／套，每套包括粮食白酒2斤、单价80元，干红酒2斤、单价70元。该企业12月应纳消费税（）元。
- 某企业购置一现代化设备，原值2450000元，预计净残值率为4％，预计使用年限为6年。采用年数总和法计提折旧。第6年的折旧额为（）元。
- 下列关于个人独资企业设立分支机构的表述中，错误的是（ ）。
- 甲、乙两公司与政府机关共同使用一栋共有土地使用权的建筑物。该建筑物占用土地面积6000平方米，建筑面积24000平方米。甲、乙公司与机关的占用比例分别1：2：3，建筑物所在地城镇土地使用税税额为4元/平方米。甲、乙两公司每年应分别缴纳城镇土地使用税（ ）。
- 根据税收征收管理法律制度，分析该集团在税收上属于何种行为？应如何进行处理？
- 某果木酒生产企业为增值税一般纳税人，2019年8月销售果木酒取得的收入为140.4万元（含税），当月发出货物时收取包装物押金4.68万元，定期2个月收回，另外当月没收逾期未退的包装物押金为2.34万元。该企业本月应确认的销项税额为（ ）万元。
- 下列船舶中，免征船舶吨税的有( )。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
PW5vY