- 综合题（主观）
题干：5.A公司是一家生产软件的非上市公司，系增值税一般纳税人。2017年实现的会计利润总额为780万元。取得的高新技术企业资格于2017年底到期，2018年8月重新认证通过。2018年9月某税务师事务所受托对A公司纳税情况进行审核。（1）审核2017年度纳税情况，记录如下信息：①2017年实际发生的工资支出550万元，职工福利费支出86万元，职工教育经费支出20万元（其中包括职工培训费支出4万元），拨缴的工会经费9万元，取得合法有效凭证。②2017年8月，将一项自行开发的专利技术所有权转让给B公司，转让合同经省级科技部门认定登记并免征增值税。该项技术转让取得收入60万元，成本18万元、相关费用2万元。③2017年10月，通过当地市政府进行公益性捐赠100万元，取得公益性捐赠票据。④2017年资产负债表的所有者权益部分如下表：经进一步审核，发现3月份有以下一笔账务处理：借：资本公积一其他资本公积1000000贷：实收资本1000000公司章程中标明，A公司由甲公司和张先生投资设立，张先生持股30%。（2）审核2018年度纳税情况，记录如下信息：①2018年第一个季度按25%预缴企业所得税。2018年4月，公司的股权激励方案满足有关条件，相关人员行权，其中技术人员小李按股权激励方案取得20000股股权奖励，并根据约定在2020年10月31日前不能转让，该股权奖励行权时的公平市场价格为每股8元。②张先生于2018年5月将所持股份全部转让给配偶赵女士，约定转让收入为350万元。2018年以来，A公司的实收资本没有发生变化。?要求：根据上述资料，请回答下列问题。
题目：请分析2018年第一季度预缴企业所得税是否准确，并简要说明理由。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案?2018年第一季度预缴企业所得税准确。
理由：企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。
您可能感兴趣的试题- 1 【客观案例题】2018年A机构第一季度应分摊预缴企业所得税（ ）万元。
- A 、150
- B 、125
- C 、100
- D 、50
- 2 【客观案例题】B分支机构分摊预缴2018年第二季度企业所得税时，实际预缴的税款为（ ）万元。
- A 、68.75
- B 、74.375
- C 、80
- D 、5.625
- 3 【客观案例题】C分支机构分摊预缴2018年第二季度企业所得税时，实际预缴的税款为（ ）万元。
- A 、5.625
- B 、45
- C 、50.625
- D 、56.25
- 4 【客观案例题】2018年A机构第一季度应分摊预缴企业所得税（ ）万元。
- A 、150
- B 、125
- C 、100
- D 、50
- 5 【客观案例题】B分支机构分摊预缴2018年第二季度企业所得税时，实际预缴的税款为（ ）万元。
- A 、68.75
- B 、74.375
- C 、80
- D 、5.625
- 6 【客观案例题】C分支机构分摊预缴2018年第二季度企业所得税时，实际预缴的税款为（ ）万元。
- A 、5.625
- B 、45
- C 、50.625
- D 、56.25
- 7 【客观案例题】2018年A机构第一季度应分摊预缴企业所得税（ ）万元。
- A 、150
- B 、125
- C 、100
- D 、50
- 8 【客观案例题】B分支机构分摊预缴2018年第二季度企业所得税时，实际预缴的税款为（ ）万元。
- A 、68.75
- B 、74.375
- C 、80
- D 、5.625
- 9 【综合题（主观）】请分析2019年第一季度预缴企业所得税是否准确，并简要说明理由。
- 10 【简答题】企业第一季度预缴企业所得税时，能否享受小型微利企业的企业所得税优惠政策？
热门试题换一换
- 2005年8月，某钢铁厂（增值税一般纳税人）从某废旧物资回收经营单位（增值税一般纳税人）购进废钢废铁，取得的废旧物资专用发票上注明的金额为68万元；向某从事废旧物资回收经营的小规模纳税人购进废钢废铁，取得的废旧物资普通发票上注明的金额为21万元；向某煤炭经销公司购进煤炭，取得的增值税专用发票上注明的金额为54万元；委托某货运单位（自开票纳税人）运输购买的货物，取得的运费发票上注明运费3万元、保险费0.8万元、装卸费1.2万元。假设该钢铁厂取得的抵扣凭证均在当月通过认证并申报抵扣，上述业务允许抵扣进项税额（）万元。
- （2011年）下列业务的会计核算中，需要通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目核算的有（）。
- 某企业原材料按计划成本核算。月初“原材料——甲材料”科目余额为80000元，“材料成本差异——甲材料”科目为贷方余额267元，当月购入甲材料10000公斤，增值税专用发票上注明的价款650000元，增值税额为1 10500元。企业验收入库时实收9900公斤，短缺100公斤为运输途中定额损耗。当月发出材料6000公斤。甲材料计划单价为每公斤66元。则：该企业本月月末库存甲材料实际成本为（）元。
- 根据《行政诉讼法》的规定，下列关于行政诉讼被告说法不正确的是( )。
- 增值税以1个季度为纳税期限的规定适用于（ ）。
- 根据企业破产法律制度的规定，在重整期间，有关当事人的下列行为中，不符合规定的有（ ）。
- 依据企业所得税法的规定，下列关于三项经费扣除限额计算基数工资、薪金总额的说法中，正确的是（ ）。
- 小陈2020年在我国境内1－12月每月的税前工资为4500元，12月31日又一次性领取年终奖金50000元。请计算小陈取得年终奖金应缴纳的个人所得税。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
x0gmq