参考答案

【正确答案：A,B,C,D】

2010年12月，巴塞尔银行监管委员会(BCBS)在总结近年来操作风险管理和监管实践经验的基础上发布了《操作风险管理和监管的良好作法》，明确了监管机构对操作风险的监管职责，指出银行应建立三道防线应对操作风险。监管机构的任务：

(1)建立评估机制。监管机构应建立适当的机制，对银行涉及操作风险的政策、程序和系统进行直接或间接地定期独立评估，并掌握银行的发展情况。

(2)监管评估的范围。对操作风险的监管评估应覆盖理论上涉及操作风险管理的所有领域。如果被监管的银行是某一金融集团的成员，监管机构应督促该金融集团采用适当和统一的方式管理操作风险。在进行这种类型的评估时，监管机构需要展开与其他监管机构的合作和信息交流，或选择使用外部审计机构完成此类评估。

(3)监管措施的制定。监管机构可以通过一系列的监管措施矫正在监管评估过程中发现的银行操作风险管理的缺陷。因此，监管机构必须使用与银行及其运营情况相匹配的监管工具，并应建立银行和外部审计机构的报告机制以保证自身能够及时获得操作风险的相关信息。

(4)鼓励银行持续改善内部管理。监管机构可以在监测和评估银行操作风险管理的发展情况的基础上，分析影响其有效性的原因，并在与其他银行的情况进行对比后进行反馈，帮助银行了解和改善自身的管理状况。