参考答案

【正确答案：B】

（1）计算保费现值。已知年交保费3650元即PMT=3650，利率r=3.5%，n=15，根据期初年金现值计算公式：÷3.5%×（1+3.5%）=43510（元）；

（2）计算保险合同收益现值：

①18岁至21岁每年领取15000元大学教育金，年初领取，即年金PMT=15000，利率r=3.5%，n=4，根据期初年金现值计算公式：；

②21岁时领取5000元大学毕业祝贺金，即复利终值FV=5000，利率r=3.5%，n=4，根据复利现值计算公式：；

③计算将刚上大学时收益的现值，即57024.55+4357.21=61381.76（元）；

④对收益的现值进行折现。即复利终值FV=61381.76，利率r=3.5%，n=18，根据复利现值计算公式：；

（3）计算保险合同收益现值比投入现值之差：43510-33046=10464（元）。