- 综合题（主观）
题干：位于武汉市区的一家电视机生产企业（以下简称甲企业）和一家百货商场（以下简称乙商场）均为增值税一般纳税人。2020年1月发生以下业务。（1）甲企业销售给乙商场一批电视机，不含税销售额为70万元，采用托收承付方式结算，货物已经发出，托收手续已经办妥，但尚未给乙商场开具增值税专用发票。甲企业支付不含税销货运费4万元并取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票。（2）因乙商场2019年12月从甲企业购进一批电视机的货款10万元、增值税1.3万元，已开具增值税专用发票，货款尚未支付，经双方协商同意，本月乙商场以一批金银首饰抵偿此笔债务，乙开具了增值税专用发票，乙商场该批金银首饰的成本为8万元，若按同类商品的平均价格计算，该批首饰的不含税价格为10万元；若按同类商品最高销售价格计算，该批首饰的不含税价格为11万元。（3）甲企业本月依据乙商场上年销售电视机的销售额按1%的比例返还现金5.65万元，甲企业未开具红字发票。乙商场收到返还的现金后，向甲企业开具了普通发票。（4）甲企业购进一台气缸容量为2.4升的小汽车自用，取得增值税专用发票，支付金额为20万元、增值税额为2.6万元。（5）甲企业本月购进原材料取得增值税专用发票，支付金额为18万元、增值税额为2.34万元。（6）因甲企业管理不善，从乙商场取得的金银首饰被盗40%。（7）乙商场零售金银首饰取得含税销售额为10.17万元，其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.65万元。在以旧换新业务中，旧首饰作价的含税金额为3.39万元，乙商场实际收取的含税金额为2.26万元。（8）乙商场销售粮食、食用植物油、鲜奶取得含税销售额为22.2万元，销售家用电器取得含税销售额为56.5万元。（9）乙商场采购商品取得增值税专用发票，注明的增值税额合计为3.5万元。（说明：有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣；增值税月初留抵税额为0；金银首饰的消费税税率为5%。）要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
题目：计算乙商场1月零售金银首饰的增值税销项税额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案乙商场1月零售金银首饰的增值税销项税额=（10.17-5.65）÷（1+13%）×13%+2.26÷（1+13%）×13%=0.78（万元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算乙商场3月份以金银首饰抵偿债务应缴纳的消费税。
- 2 【综合题（主观）】计算乙商场3月份零售金银首饰应缴纳的消费税。
- 3 【综合题（主观）】计算乙商场3月份零售金银首饰的增值税销项税额。
- 4 【综合题（主观）】计算乙商场3月份以金银首饰抵偿债务应缴纳的消费税。
- 5 【综合题（主观）】计算乙商场3月份以金银首饰抵偿债务的增值税销项税额。
- 6 【计算分析题】该商场销售金银首饰及钻石首饰应缴纳的消费税；
- 7 【综合题（主观）】计算乙商场1月以金银首饰抵偿债务应缴纳的消费税。
- 8 【综合题（主观）】计算乙商场1月以金银首饰抵偿债务的增值税销项税额。
- 9 【综合题（主观）】计算乙商场1月零售金银首饰应缴纳的消费税。
- 10 【多选题】某商场2019年5月零售的下列首饰中，应缴纳消费税的有（ ）。
- A 、钻石戒指
- B 、金银镶嵌首饰
- C 、金银首饰
- D 、翡翠项链
热门试题换一换
- 甲、乙签订面粉采购合同,约定甲向乙交付20万公斤面粉,货款为40万元,乙向甲支付定金4万元;如任何一方不履行合同应支付违约金6万元。甲因将面粉卖给丙而无法履行和乙签订的合同。根据合同法律制度的规定,乙提出的下列诉讼请求中,既能最大限度保护自己的利益,又能获得法院支持的诉讼请求是( )。
- 根据资料一提供的资料,运用PEST分析模型对我国钢铁产业进行分析;
- 计算长江公司2014年12月31日应计提或转回的存货跌价准备,并编制相关的会计分录。
- 申请自制发票的用票单位必须符合的条件有( )。
- 关于审计持续经营假设的责任，下列说法中，恰当的有（）。
- 下列凭证中，属于印花税征税范围的有（）。
- 甲公司是C国一家生产经营消费类电子产品的企业，准备到发展中国家N国投资彩电生产业务，对N国诸多条件进行了认真的调查分析。以下分析内容属于钻石模型4要素的有（ ）。
- 甲公司生产销售乙、丙、丁三种产品，固定成本50000元。除乙产品外，其余两种产品均盈利。乙产品销量2000件，单价105元，单位成本110元（其中，单位直接材料费用20元，单位直接人工费用35元，单位变动制造费用45元，单位固定制造费用10元）。假定生产能力无法转移，在短期经营决策时，决定继续生产乙产品的理由是（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
o26ld