- 综合题(主观)
题干:位于武汉市区的一家电视机生产企业(以下简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2020年1月发生以下业务。(1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未给乙商场开具增值税专用发票。甲企业支付不含税销货运费4万元并取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票。(2)因乙商场2019年12月从甲企业购进一批电视机的货款10万元、增值税1.3万元,已开具增值税专用发票,货款尚未支付,经双方协商同意,本月乙商场以一批金银首饰抵偿此笔债务,乙开具了增值税专用发票,乙商场该批金银首饰的成本为8万元,若按同类商品的平均价格计算,该批首饰的不含税价格为10万元;若按同类商品最高销售价格计算,该批首饰的不含税价格为11万元。(3)甲企业本月依据乙商场上年销售电视机的销售额按1%的比例返还现金5.65万元,甲企业未开具红字发票。乙商场收到返还的现金后,向甲企业开具了普通发票。(4)甲企业购进一台气缸容量为2.4升的小汽车自用,取得增值税专用发票,支付金额为20万元、增值税额为2.6万元。(5)甲企业本月购进原材料取得增值税专用发票,支付金额为18万元、增值税额为2.34万元。(6)因甲企业管理不善,从乙商场取得的金银首饰被盗40%。(7)乙商场零售金银首饰取得含税销售额为10.17万元,其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.65万元。在以旧换新业务中,旧首饰作价的含税金额为3.39万元,乙商场实际收取的含税金额为2.26万元。(8)乙商场销售粮食、食用植物油、鲜奶取得含税销售额为22.2万元,销售家用电器取得含税销售额为56.5万元。(9)乙商场采购商品取得增值税专用发票,注明的增值税额合计为3.5万元。(说明:有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0;金银首饰的消费税税率为5%。)要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
题目:计算乙商场1月以金银首饰抵偿债务的增值税销项税额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
抵偿债务应按平均价计算增值税销项税额=10×13%=1.3(万元)。
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】计算乙商场3月份以金银首饰抵偿债务应缴纳的消费税。
- 2 【综合题(主观)】计算乙商场3月份以金银首饰抵偿债务的增值税销项税额。
- 3 【综合题(主观)】计算乙商场3月份零售金银首饰应缴纳的消费税。
- 4 【综合题(主观)】计算乙商场3月份零售金银首饰的增值税销项税额。
- 5 【综合题(主观)】计算乙商场3月份以金银首饰抵偿债务应缴纳的消费税。
- 6 【综合题(主观)】计算乙商场3月份以金银首饰抵偿债务的增值税销项税额。
- 7 【计算分析题】该商场销售金银首饰及钻石首饰应缴纳的消费税;
- 8 【综合题(主观)】计算乙商场1月以金银首饰抵偿债务应缴纳的消费税。
- 9 【综合题(主观)】计算乙商场1月零售金银首饰应缴纳的消费税。
- 10 【综合题(主观)】计算乙商场1月零售金银首饰的增值税销项税额。
热门试题换一换
- 甲公司按照面值发行可转换公司债券100万元,债券年利率6%,期限为3年,每年年末支付利息,结算方式是持有方可以选择付现或转换成发行方的股份。另不附选择权的类似债券的资本市场年利率为9%。假设(P/F,3,9%)=0.7626,(P/A,3,9%)=2.7128。发行时产生的资本公积为( )。
- 企业管理者对于风险的态度通常有( )。
- 分析企业采用直接分配法分配辅助生产费用的优缺点及适用范围。
- 下列关于内部发展的表述中,正确的是( )。
- 下列关于税务行政处罚设定的表述中,正确的有( )。
- 根据企业破产法律制度的规定,下列关于破产申请的受理的表述中,正确的有()。
- 甲、乙签订一份购销合同,甲将自己取得的银行承兑汇票背书转让给乙,以支付货款。甲在汇票的背书栏记载“若乙不按期履行交货义务,则不享有票据权利”,乙又将此汇票背书转让给丙。根据票据法律制度的规定,下列表述中,正确的有()。
- 关于内部控制的设计缺陷,下列说法中正确的是()。
- 不考虑扣缴因素,计算当期应纳的城市维护建设税费、教育费附加及地方教育附加。
- 下列不属于企业风险管理特征的是( )。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载