- 综合题(主观)
题干:位于某市区的甲企业为增值税一般纳税人,主要从事家用电器的制造以及销售。2020年2月份发生以下业务:(1)从国外进口一台机器设备,国外买价折合人民币80万元,运抵我国入关前支付的运费折合人民币4.2万元、保险费折合人民币3.8万元;入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1万元、税额0.09万元。(2)甲企业销售给乙商场一批空调,不含税销售额为7000万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未给乙商场开具增值税专用发票。甲企业支付不含税运费4万元并取得增值税专用发票,注明税额0.36万元。(3)该企业负责人通过某直播平台带货,直接销售给个人消费者8000台空调,每台空调的成本800元,含税市场价格1695元/台。(4)转让4年前自行建造的厂房一栋,取得含税销售收入1800万元,所销售房产对应的地价款为600万元,该公司选择简易计税方法计税。(5)将位于外省的办公用房用于出租,按协议预收2020年2-3月份房屋租赁费价税合计43.6万元,未开具发票。已向办公房所在地税务机关填报《增值税预缴税款表》并预缴1.2万元,取得办公房所在地税务机关出具的完税凭证。(6)当月采购一批原材料,取得增值税专用发票注明金额2000万元,税额260万元。取得销售部门人员交回的注明本单位员工身份信息的国内航空运输电子客票行程单十份,行程单上注明票价10000元、燃油附加费900元、机场建设费500元,合计金额11400元。(其他相关资料:进口设备适用的关税税率为10%,相关凭证已经当月认证抵扣)要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题。
题目:计算该企业当月应在机构所在地缴纳的城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
当月缴纳的城市维护建设税=880.99×7%=61.67(万元)
当月缴纳的教育费附加=880.99×3%=26.43(万元)
当月缴纳的地方教育附加=880.99×2%=17.62(万元)
合计=61.67+26.43+17.62=105.72(万元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【计算题】计算王某当月取得的境外所得应在我国补缴的个人所得税。
- 2 【计算题】计算该企业2017年2月应向当地主管税务机关缴纳的增值税。
- 3 【计算题】甲建筑公司当月在机构所在地合计应缴纳的增值税。
- 4 【综合题(主观)】计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税。
- 5 【综合题(主观)】计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的城市维护建设税。
- 6 【综合题(主观)】计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的教育费附加和地方教育附加。
- 7 【综合题(主观)】计算该企业当期应在机构所在地申报缴纳的增值税;
- 8 【综合题(主观)】计算该企业当月在机构所在地应纳的增值税的税额。
- 9 【综合题(主观)】计算该企业当月在机构所在地缴纳的城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加。
- 10 【综合题(主观)】计算该企业当月应在机构所在地缴纳的增值税税额。
热门试题换一换
- 下列项目中,属于借款费用的有()。
- 下列不属于审计委员会的职能范围的是()。
- 下列选项中不得担任该公司独立董事的有( )。
- 计算上述交易或事项对东方公司2011年度利润总额的影响。
- 甲县某独立矿山2009年7月份开采铜矿石原矿3万吨,当月还到乙县收购未税铜矿石原矿5万吨并运回甲县,上述矿石的80%均已在当月销售。假定甲县铜矿石原矿资源税单位税额为每吨5元,则该独立矿山7月份应向甲县税务机关缴纳的资源税为( )万元。
- 下列关于境内个人外汇管理的说法中,不符合法律规定的是( )。
- 下列各项中,关于增值税纳税地点规定阐述正确的有( )。
- 下列有关职业判断的说法中,错误的是( )。
- 2×18年1月1日,甲公司与乙公司,签订A商品生产合同,合同约定甲公司为乙公司订制生产A商品100台,A商品交付日为2×18年4月30日,合同价格为100万元。若A商品可提前交付(满足甲公司的质量要求),每提前一天,甲公司承诺的对价将增加0.5万元;若延迟交付,每延迟一天,甲公司承诺的对价将减少0.5万元。甲公司估计延迟2天的概率为10%,延迟1天的概率为20%,按时完工的概率为50%,提前1天的概率为15%,提前2天的概率为5%。则甲公司可变对价的最佳估计数的交易价格为()万元。
- 纳税人发生的下列业务中,可以按照3%的征收率减2%的征收率,缴纳增值税的有()。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载