- 综合题（主观）
题干：位于某市区的甲企业为增值税一般纳税人，主要从事家用电器的制造以及销售。2020年2月份发生以下业务：（1）从国外进口一台机器设备，国外买价折合人民币80万元，运抵我国入关前支付的运费折合人民币4.2万元、保险费折合人民币3.8万元；入关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1万元、税额0.09万元。（2）甲企业销售给乙商场一批空调，不含税销售额为7000万元，采用托收承付方式结算，货物已经发出，托收手续已经办妥，但尚未给乙商场开具增值税专用发票。甲企业支付不含税运费4万元并取得增值税专用发票，注明税额0.36万元。（3）该企业负责人通过某直播平台带货，直接销售给个人消费者8000台空调，每台空调的成本800元，含税市场价格1695元/台。（4）转让4年前自行建造的厂房一栋，取得含税销售收入1800万元，所销售房产对应的地价款为600万元，该公司选择简易计税方法计税。（5）将位于外省的办公用房用于出租，按协议预收2020年2-3月份房屋租赁费价税合计43.6万元，未开具发票。已向办公房所在地税务机关填报《增值税预缴税款表》并预缴1.2万元，取得办公房所在地税务机关出具的完税凭证。（6）当月采购一批原材料，取得增值税专用发票注明金额2000万元，税额260万元。取得销售部门人员交回的注明本单位员工身份信息的国内航空运输电子客票行程单十份，行程单上注明票价10000元、燃油附加费900元、机场建设费500元，合计金额11400元。（其他相关资料：进口设备适用的关税税率为10%，相关凭证已经当月认证抵扣）要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题。
题目：计算该企业当月应在机构所在地缴纳的增值税税额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案该企业当月应纳的增值税的税额=910+156+3.6-12.67-0.36-260.09+85.71-1.2=880.99（万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【计算题】计算王某当月取得的境外所得应在我国补缴的个人所得税。
- 2 【计算题】计算该企业2017年2月应向当地主管税务机关缴纳的增值税。
- 3 【计算题】甲建筑公司当月在机构所在地合计应缴纳的增值税。
- 4 【综合题（主观）】计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的增值税。
- 5 【综合题（主观）】计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的城市维护建设税。
- 6 【综合题（主观）】计算企业应向总部机构所在地主管税务机关缴纳的教育费附加和地方教育附加。
- 7 【综合题（主观）】计算该企业当期应在机构所在地申报缴纳的增值税；
- 8 【综合题（主观）】计算该企业当月在机构所在地应纳的增值税的税额。
- 9 【综合题（主观）】计算该企业当月在机构所在地缴纳的城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加。
- 10 【综合题（主观）】计算该企业当月应在机构所在地缴纳的城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加。
热门试题换一换
- A公司于2009年6月注册成立。2009年10月A公司分立为B公司和C公司，分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议约定各承担50%债务。2010年3月C公司与D公司合并为E公司。如果2010年5月A公司和D公司的债权人要求清偿债务，下列说法正确的有( )。
- 根据企业国有资产法律制度的规定，下列对企业改制的表述中，不正确的是（ ）。
- 下列各项中，符合增值税一般纳税人认定及管理有关规定的是（）。
- 下列项目中，可以免征车船税的有( )。
- 在询证函发出前的控制措施中，注册会计师需要恰当地设计询证函，并对询证函上的各项资料进行充分核对。针对询证函上的各项资料进行核对的下列程序中，不恰当的是（）。
- 下列审计证据中，与应付账款完整性认定最相关的是（ ）。
- 针对质量控制制度目标，以下说法中，正确的有（）。
- 某贸易公司的应收票据管理存在缺陷。下列各项中可以完善应收票据的内部控制措施有（ ）。
- 同时卖出一支股票的看涨期权和看跌期权，它们的执行价格和到期日均相同。该投资策略适用的情况是（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
0W10B