- 综合题（主观）
题干：某市白酒生产公司为一般纳税人，2011年3月发生以下业务：(1)当月外购玉米两批，①向农民直接收购，支付收购金额20万元；②从一般纳税人企业购入，取得的专用发票，发票上注明价税合计56.5万元。(2)购入普通白酒3000斤，取得的增值税专用发票上注明的价款是10万元，白酒公司将购人的白酒全部直接对外销售，取得的不含税销售额为16万元。(3)将业务(1)中外购的玉米账面成本的40%及其他原材料20万元发出，委托某县白酒加工厂加工A牌白酒5000斤，县白酒加工厂代垫的辅料为5万元，另收取加工费8万元，取得加工厂开具的专用发票注明加工费13万元，加工厂无同类白酒的售价，加工厂按规定代收代缴了相应的税金及附加。(4)将加工收回的A牌白酒的50%用于抵偿A公司货款110万元，企业同类的A牌白酒的不含税售价为90万元。(5)将加工收回的A牌白酒的10%发给下设的门市部，用于对外销售，当月全部售出。将自产的成本为20万元，10000斤B牌白酒发给下设门市部对外销售（不含税售价为38万元的），当月实际售出60%。(6)将自产的高级白酒5000斤（成本为40万元，不含税售价为80万元）与其他礼品500斤（成本为30万元，不含税售价为40万元）组成套装出售，取得不含税销售额110万元。(7)企业自有房产原值为5000万元，其中原值为1000万元的房产对外出租，每月收取租金50万元。本月按规定计提了房产税(当地房产税的扣除率为30%)。(8)接受乙酒厂的委托代销白酒1200斤，代销白酒的成本35万元，委托方指定的不含税售价是60万元，本月已全部售出，委托方按代销清单开具增值税专用发票。按双方协议约定，企业将代销手续费5万元扣下之后将剩余款项支付给乙酒厂。(9)已知：上月增值税留抵税额为20万元；白酒消费税税率为20%，从量税每斤0.5元。要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项：
题目：计算业务(5)中应确认的销项税额和消费税额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案计算业务(5)中应确认的销项税额和消费税额业务(5)中下设门市部销售的A牌白酒应确认的销项税额= (90÷50%×10%)×17%=3.06（万元）B牌白酒应确认的销项税额=38×60%×17%=3.88（万元）销项税额合计=3.06+3.88=6.94（万元）.消费税额=38×60%×20%+10000×60%×0.5÷10000=4.86（万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算业务(6)中应确认的销项税额和消费税额。
- 2 【综合题（主观）】计算业务(4)中应确认的销项税额；
- 3 【计算分析题】计算该企业业务(4)确认的增值税销项税额；
- 4 【计算分析题】计算该企业业务(5)确认的增值税销项税额；
- 5 【综合题（主观）】计算业务（5）中应确认的销项税额和消费税额；
- 6 【综合题（主观）】计算业务（6）中应确认的销项税额和消费税额；
- 7 【综合题（主观）】计算该企业业务（5）应确认的增值税销项税额。
- 8 【综合题（主观）】计算该企业业务（4）应确认的增值税销项税额。
- 9 【综合题（主观）】计算该企业业务（5）应确认的增值税销项税额。
- 10 【综合题（主观）】计算该企业业务（5）应确认的增值税销项税额。
热门试题换一换
- 要求： （1）编制甲公司发行该可转换公司债券的会计分录。 （2）计算甲公司2010年12月31日应计提的可转换公司债券利息和应确认的利息费用。 （3）编制甲公司2010年12月31日计提可转换公司债券利息和应确认的利息费用的会计分录。 （4）编制甲公司2011年1月1日支付可转换公司债券利息的会计分录。 （5）计算2011年1月2日可转换公司债券转为甲公司普通股的股数。 （6）编制甲公司2011年1月2日与可转换公司债券转为普通股有关的会计分录。（“应付债券”科目要求写出明细科目；答案中的金额单位用万元表示）
- 针对上述事项,逐项指出上述事项是否存在不当之处。如果不当,请简要说明理由。
- B公司是计算机相关行业内的一家私营企业。该公司已创立5年,并由其主要股东,即最初的创始人管理。无论利润如何,该公司一直按照每股0.6元人民币的比率派发股利。到目前为止,公司每年的利润一直足以支付当年股利,且每年至少一次,至多两次。根据以上信息可以判断,该公司采取的股利政策是()。
- 计算净现值为零的销售量水平（计算结果保留整数）。
- 假设其他条件不变，计算W公司可以接受的最高租金。
- 在保守型筹资政策下，下列结论成立的是（ ）。
- 计算研发费应调整的应纳税所得额。
- 甲公司董事会拒绝股东张某的临时提案是否符合规定？并说明理由。
- 如若按1股换2股的比例进行股票分割，计算股东权益各项目数额、普通股股数。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
nZVbM