- 综合题（主观）
题干：甲建筑公司为增值税一般纳税人，主营业务是建筑服务，机构所在地在M市。某税务师事务所为甲公司提供常年税务顾问服务，2021年4月，甲公司财务人员就以下事项咨询有关税务处理问题。资料一：对A项目包工包料提供建筑服务，A项目属于跨省工程（建筑服务发生地在N县），甲建筑公司2021年3月收到含税预收款80万元，并将部分工程向乙公司分包，向乙公司支付含税分包款30万元。资料二：对B项目以清包工形式提供建筑服务，合同含税总价款为200万元，B项目属于跨省工程（建筑服务发生地在Q县）。项目从2月1日开工，当月末根据工程进度收取含税价款100万元，支付含税分包款40万元，甲建筑公司该业务采用简易计税办法计缴增值税。3月20日B项目完工，收到提前竣工奖5万元，同时收到余款90万元（剩余10万元属于质保金，未收到）。资料三：将闲置的A施工设备（2017年购入）对外出租，并配备操作人员，取得含税价款3万元；将闲置的B施工设备（2017年购入）对外出租，不配备操作人员，取得含税价款2万元。资料四：甲建筑公司为丙公司提供建筑劳务，在施工现场使用丙公司的水电，取得丙公司的水电费分割单，金额10万元。请代税务师回答以下问题：（需要计算的，保留小数点后两位，金额单位为“万元”）
题目：根据资料一确认A项目是否可釆用简易计税办法征收增值税，简要说明理由。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案A项目不得采用简易计税办法征收增值税。
根据规定2016年5月1日后提供的建筑服务属于清包工工程、甲供工程，则可以选择釆用简易计税办法征收增值税。A项目不属于这两种情形。
您可能感兴趣的试题- 1 【客观案例题】根据资料（4），确定甲公司应确认预计负债的金额为（ ）万元。
- A 、0
- B 、200
- C 、240
- D 、180
- 2 【客观案例题】根据资料（4），确定甲公司应确认预计负债的金额为（ ）万元。
- A 、0
- B 、200
- C 、240
- D 、180
- 3 【综合题（主观）】根据资料一，请问这部分即征即退的增值税是否应该缴纳企业所得税？
- 4 【综合题（主观）】根据资料四确认餐饮企业当期可抵扣进项税额、当期可抵减加计抵减额。
- 5 【综合题（主观）】根据资料一确认A项目是否需要预缴增值税；如果需要预缴，在何地预缴，计算应预缴的增值税。
- 6 【综合题（主观）】根据资料二确认B项目2月是否需要预缴增值税；如果需要预缴，在何地预缴，计算应预缴的增值税。预缴税款时应向税务机关提供什么资料？
- 7 【综合题（主观）】根据资料二确认B项目收到的提前竣工奖是否缴纳增值税，简要说明理由，如果需要缴纳，请计算。
- 8 【综合题（主观）】根据资料二确认B项目扣留的质保金是否发生增值税纳税义务，简要说明理由。
- 9 【综合题（主观）】根据资料三确认出租A施工设备适用的增值税税目，增值税税率是多少？
- 10 【综合题（主观）】根据资料三确认出租B施工设备适用的增值税税目，增值税税率是多少？
热门试题换一换
- 根据个人股票期权所得的征税规定，员工行权时，从企业取得股票的实际购买价（施权价）低于购买日公平市场的差额，应计算缴纳个人所得税，其适用的应税所得项目为( )。
- 某铜矿开采企业为增值税一般纳税人，2016年9月生产经营情况如下：采用分期收款方式销售铜矿石5000吨，不含税单价40元/吨，合同规定分两个月等额收回货款，当地铜矿资源税税额5.5元/吨。则该企业应纳资源税是（ ）元。
- 下列关于发、供电企业的说法正确的有（ ）。
- 对企事业单位的承包、承租经营所得的税务处理办法正确的有（ ）。
- 按照个人所得税法的有关规定，下列收入中，应按照特许权使用费所得缴纳个人所得税的有（ ）。
- 下列各项中，属于抵押权人的权利的有（ ）。
- 位于市区的某公司2016年4月应缴纳增值税170万元，实际缴纳增值税210万元（包括缴纳以前月份欠缴的增值税40万元）。当月因享受增值税先征后退政策，获得增值税退税60万元。则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计为（ ）万元。
- 张先生从境外取得的特许权使用费在我国应补缴个人所得税（ ）元。
- 下列关于烟叶税的说法中，正确的有（ ）。
- 2×17年12月31日，甲公司因该债券而确认的负债额是（ ）万元。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
m0v5a