- 单选题下列控制活动中，属于检查性控制的是（ ）。
- A 、主营业务收入明细账由记录应收账款明细账之外的职员独立登记
- B 、由不负责现金、销售及应收账款记账的人员按月向客户寄发对账单
- C 、编制销售发票通知单的人员与开具销售发票的人员应相互分离
- D 、规定负责主营业务收入和应收账款记账的职员不得经手货币资金
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参考答案【正确答案：B】
选项A、C、D均属于通过职责分离实现销售与收款业务流程的控制，属于预防性控制，选项B控制能促使客户在发现应付账款余额不正确后及时反馈有关信息给被审计单位，属于检查性控制。
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- B 、对接触计算机程序和数据文档设置访问和修改权限
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- 8 【单选题】下列各项控制中，属于检查性控制的是（ ）。
- A 、财务总监复核并批准财务经理提出的撤销银行账号的申请
- B 、出纳不能兼任收入或支出的记账工作
- C 、财务经理根据其权限复核并批准相关付款
- D 、财务经理复核会计编制的银行存款余额调节表
- 9 【多选题】下列内部控制中，属于检查性控制的有（ ）。
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- B 、销售发票须经独立人员复核
- C 、付款单须经指定人员复核
- D 、实物采购须经验收部门验收
- 10 【多选题】下列控制活动中，不属于检查性控制的有（ ）。
- A 、信息技术部根据人事部提供的员工岗位职责表在系统中设定用户权限
- B 、仓库管理员根据经批准的发货单办理出库
- C 、采购部对新增供应商执行背景调查
- D 、财务人员每月末与客户对账，并调查差异
热门试题换一换
- 2011年12月31日资产负债表存货项目填列的金额为()。
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