- 多选题下列内部控制中，属于检查性控制的有（ ）。
- A 、销售单须经信用部门审批
- B 、销售发票须经独立人员复核
- C 、付款单须经指定人员复核
- D 、实物采购须经验收部门验收
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参考答案【正确答案：B,D】
对销售单的审批在销售交易发生之前进行，对付款单的复核发生在付款之前。两者都属于预防性控制。对销售发票的复核在开局发票之后实施，对实物采购的验收发生在收到实物之后，这两项都属于检查性控制。
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- C 、财务经理根据其权限复核并批准相关付款
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- A 、财务总监复核并批准财务经理提出的撤销银行账号的申请
- B 、出纳不能兼任收入或支出的记账工作
- C 、财务经理根据其权限复核并批准相关付款
- D 、财务经理复核会计编制的银行存款余额调节表
- 8 【多选题】下列控制活动中，不属于检查性控制的有（ ）。
- A 、信息技术部根据人事部提供的员工岗位职责表在系统中设定用户权限
- B 、仓库管理员根据经批准的发货单办理出库
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