- 多选题下列控制活动中，不属于检查性控制的有（ ）。
- A 、信息技术部根据人事部提供的员工岗位职责表在系统中设定用户权限
- B 、仓库管理员根据经批准的发货单办理出库
- C 、采购部对新增供应商执行背景调查
- D 、财务人员每月末与客户对账，并调查差异
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参考答案【正确答案：A,B,C】
选项A、B、C属于预防性控制； D属于检查性控制。
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- A 、销货发票上的价格根据价格清单上的信息确定
- B 、计算机每天比较运出货物的数量和开票数量并生成差异报告
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- A 、信息技术部根据人事部提供的员工岗位职责表在系统中设定用户权限
- B 、仓库管理员根据经批准的发货单办理出库
- C 、采购部对新增供应商执行背景调查
- D 、财务人员每月末与客户对账，并调查差异
- 5 【单选题】下列控制活动中，不属于检查性控制的是（）。
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- 6 【多选题】下列各项控制活动中，属于检查性控制的有（ ）。
- A 、定期编制银行存款余额调节表，并追查调节项目或异常项目
- B 、对接触计算机程序和数据文档设置访问和修改权限
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- 8 【单选题】下列各项控制中，属于检查性控制的是（ ）。
- A 、财务总监复核并批准财务经理提出的撤销银行账号的申请
- B 、出纳不能兼任收入或支出的记账工作
- C 、财务经理根据其权限复核并批准相关付款
- D 、财务经理复核会计编制的银行存款余额调节表
- 9 【多选题】下列内部控制中，属于检查性控制的有（ ）。
- A 、销售单须经信用部门审批
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- 10 【单选题】下列控制活动中，属于检查性控制的是（ ）。
- A 、主营业务收入明细账由记录应收账款明细账之外的职员独立登记
- B 、由不负责现金、销售及应收账款记账的人员按月向客户寄发对账单
- C 、编制销售发票通知单的人员与开具销售发票的人员应相互分离
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