- 客观案例题
题干：甲公司为境内居民企业，企业所得税税率为25%，持有A国乙公司40%股权，A国的企业所得税税率为10%。2019年乙公司应纳税所得额为5000万元，在A国缴纳企业所得税500万元。乙公司决定向股东分配2500万元的税后利润，甲公司分得1000万元，并按照A国的预提所得税税率5%缴纳了预提所得税，扣除预提所得税后为实际获得的股息所得。甲公司对乙公司的投资当年发生的管理费用为20万元。要求：根据上述资料，回答下列问题：
题目：（2）甲公司来自乙公司股息所得调整后的应纳税所得额为（ ）万元。 - A 、1111.11
- B 、1091.11
- C 、1141.11
- D 、1161.11
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：B】
甲公司来自乙公司股息所得调整后的应纳税所得额＝境外股息、红利税后净所得＋该项所得直接缴纳和间接负担的税额之和－计算企业应纳税所得总额时已按税法规定扣除的有关成本费用中与境外所得有关的部分进行对应调整扣除＝（1000－50）＋（50＋111.11）－20＝1091.11（万元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【客观案例题】（1）甲公司来自乙公司的股息所得在我国应补缴的企业所得税税额为（ ）万元。
- A 、161.11
- B 、272.78
- C 、111.67
- D 、0
- 2 【客观案例题】（2）甲公司来自乙公司股息所得调整后的应纳税所得额为（ ）万元。
- A 、1111.11
- B 、1091.11
- C 、1141.11
- D 、1161.11
- 3 【客观案例题】（3）甲公司来自乙公司的股息所得间接负担的税额为（ ）万元。
- A 、111.11
- B 、100.00
- C 、125.00
- D 、122.22
- 4 【客观案例题】（4）甲公司来自乙公司的所得直接缴纳的税额为（ ）万元。
- A 、20
- B 、30
- C 、50
- D 、10
- 5 【客观案例题】（1）甲公司来自乙公司的股息所得在我国应补缴的企业所得税税额为（ ）万元。
- A 、161.11
- B 、272.78
- C 、111.67
- D 、0
- 6 【客观案例题】（2）甲公司来自乙公司股息所得调整后的应纳税所得额为（ ）万元。
- A 、1111.11
- B 、1091.11
- C 、1141.11
- D 、1161.11
- 7 【客观案例题】（3）甲公司来自乙公司的股息所得间接负担的税额为（ ）万元。
- A 、111.11
- B 、100.00
- C 、125.00
- D 、122.22
- 8 【客观案例题】（4）甲公司来自乙公司的所得直接缴纳的税额为（ ）万元。
- A 、20
- B 、30
- C 、50
- D 、10
- 9 【客观案例题】（1）甲公司来自乙公司的股息所得在我国应补缴的企业所得税税额为（ ）万元。
- A 、161.11
- B 、272.78
- C 、111.67
- D 、0
- 10 【客观案例题】（3）甲公司来自乙公司的股息所得间接负担的税额为（ ）万元。
- A 、111.11
- B 、100.00
- C 、125.00
- D 、122.22
热门试题换一换
- 王某为一外商投资企业雇佣的中方人员，2008年5月该外商投资企业支付给王某的薪金为8100元，同月，王某还收到其所在的派遣单位发给的工资900元，则王某实际应缴的个人所得税为（）元。
- 根据某市政府整顿农贸市场的决定，某镇工商所和公安派出所对集贸市场进行检查，在检查过程中，因个体户王某乱设摊点，执法人员强令其撤摊，王某不同意，故意纠集摊主闹事，派出所以自己的名义对王某处以警告和罚款200元的行政处罚，王某不服，申请复议。根据《行政复议法》的规定，下列说法中正确的有（ ）。
- 下列说法不符合房产税相关规定的有（ ）。
- 根据《物权法》及相关法律规定，下列选项中不属于能引起所有权消灭的原因的是（ ）。
- 某软件开发企业为增值税一般纳税人，2019年7月销售自行开发生产的软件产品，取得不含税销售额68000元，从国外进口软件进行本地化改造后对外销售，取得不含税销售额200000元。本月购进一批电脑用于软件设计，取得的增值税专用发票注明金额100000元；购进一批职工福利用品，取得的增值税专用发票注明金额80000元。该企业上述业务即征即退的增值税（ ）元。
- 下列说法，符合房产税规定的是（ ）。
- 根据《行政处罚法》的规定，建材公司针对《税务行政处罚事项告知书》提出陈述和申辩意见后，县税务局（ ）。
- 房地产开发企业支付该办公用房租金按税法规定允许从销项税额抵扣的进项税额是多少？申报抵扣时的扣税凭证有哪些？
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
lLmoZ